Штрафы за несвоевременную сдачу отчетности в налоговую 2026: какие бывают, сроки уплаты, как избежать

Для каждой компании или индивидуального предпринимателя одним из важнейших моментов в работе является сдача отчетов в налоговые органы ― какие были расходы и доходы, все ли необходимые выплаты и вложения оформлены и так далее. Но нарушение сроков отправки документов в инспекцию или полное игнорирование этого процесса ― явление частое. Вместе с экспертом рассказываем, какие штрафы за несвоевременную сдачу отчетности в налоговую бывают в 2026 году, когда нужно их платить и можно ли избежать наказания.

Какие бывают штрафы

Штрафы за несвоевременную сдачу отчетности в налоговую разнятся в зависимости от критериев документа. Рассмотрим, какие они бывают, сколько составляют и какими статьями Налогового кодекса России регламентируются.

Несвоевременная сдача декларации по любому налогу Ст. 119 НК РФ	5% не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога (страховых взносов), подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации (расчета по страховым взносам), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тыс. рублей. Стоит отметить, что с 1 июля 2026 года налогоплательщики освобождены от минимального штрафа в 1 000 рублей по ст. 119 НК РФ за непредставление «нулевых» налоговых деклараций (при условии отсутствия ущерба бюджету).
Несоблюдение порядка представления налоговой декларации (расчета) в электронной форме Ст. 119.1 НК РФ	200 рублей
Штраф за несдачу налоговых расчетов П. 1 ст. 126 НК РФ	200 рублей за каждый несданный документ
Не исполнено в срок требование при встречной проверке П. 2 ст. 126 НК РФ и ст. 129.1 НК РФ	10 тыс. рублей за непредставление документов и 5 тыс. рублей за непредставление информации
Штраф за несдачу 6-НДФЛ П. 1.2 ст. 126 НК РФ	1000 рублей за каждый полный или неполный месяц со дня, назначенного для подачи справки 6-НДФЛ
Неуплата налога или взноса из-за занижения базы или ошибки в расчете Ст. 122 НК РФ	20% неуплаченной суммы (умышленная неуплата ― 40%)
Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения Ст. 120 НК РФ	10 или 30 тыс. рублей. А при занижении налоговой базы ― 20% неуплаченной суммы, но не менее 40 тыс. рублей

Сроки уплаты штрафов

Когда налогоплательщик уличен в нарушении, и к нему применимы штрафы за несвоевременную подачу отчетности, он должен действовать быстро, если хочет продолжать свою деятельность. В случае промедления налоговая служба вправе приостановить операции по счету и вынести решение о его блокировке через 20 дней после установленного срока подачи декларации и расчетов по взносам и 6-НДФЛ.

Важно соблюдать сроки уплаты штрафов за налоговые правонарушения, а именно таким и является несвоевременное предоставление отчетности. Согласно 69 статье НК РФ, уплатить штраф нужно в течение 8 рабочих дней со дня получения требования о нем. Это касается тех случаев, когда инспекция не установила более длительные сроки.

Если вовремя расплатиться не получится, то налоговая начнет принудительное взыскание задолженности. Добавим, что требование считается полученным при вручении лично под расписку, при направлении по почте заказным письмо, а также при передаче в электронной форме по ТКС и при передаче через личный кабинет налогоплательщика.

Как избежать штрафов

Штрафов за несвоевременную сдачу отчетности в налоговые органы можно постараться избежать или уменьшить их.

В первую очередь необходимо правильно оформить подачу налоговой отчетности. Этим напрямую занимается бухгалтерия. Подтверждением того, что все сдано в срок, будет являться документ, формируемый оператором ЭДО (электронного документооборота) или разработчиком бухгалтерских учетных систем. Там указаны дата и время отправки. Если возможности отчитаться в срок нет, то нужно получить от разработчиков этих программ подтверждающие это письма. До завершения проверки их следует предоставить в налоговую.

Если же техническое уведомление не получилось передать в инспекцию до вручения акта о штрафе, то все равно необходимо обратиться в ФНС с просьбой не применять штрафные санкции. Письмо от оператора ЭДО можно будет показать в ходе этой процедуры.

Можно попытаться решить проблему за 14 рабочих дней, которые инспекция предоставит вашей компании для исправления ситуации. Не обязательно, что она это сделает, но подобные уведомления могут быть, особенно в случае с теми, кто раньше нарушений не допускал.

Совет эксперта

Как избежать штрафа за опоздание со сдачей отчетности в налоговую, рассказал генеральный директор компании «НеоБух» Иван Котов.

― Нужно четко понимать, какие обязательства и в какой срок должны быть исполнены, и во что выльется их несвоевременное исполнение. Иногда избежать штрафа, в силу определенных обстоятельств, бывает крайне затруднительно, но в этой ситуации можно постараться минимизировать его сумму, ― объясняет эксперт.

По словам специалиста, сложнее всего с точки зрения штрафов дела обстоят как раз с несвоевременно сданной отчетностью.

― В этой ситуации зачастую имеет смысл подавать первичные декларации, чтобы избежать штрафа за просрочку, а затем уже, по мере утверждения окончательных данных, подавать уточненные декларации, ― поделился наш собеседник.

Популярные вопросы и ответы

Иван Котов также ответил на самые главные вопросы по теме штрафов за несвоевременную сдачу отчетности в налоговую в 2026 году.

Какие санкции, кроме штрафов, могут быть применены за несвоевременную сдачу отчетности в налоговую?

Федеральная налоговая служба может заблокировать расчетный счет при просрочке сдачи декларации по НДС, прибыли, имуществу, расчета по страховым взносам или расчета 6-НДФЛ, если срок просрочки более 20 рабочих дней (п.п.1 п. 3 статья 76 НК РФ).Также ИФНС имеет право исключить из ЕГРЮЛ организацию, которая в течение 12 последних месяцев не предоставляла какой-либо отчетности по налогам и сборам, не производила никаких расчетов хотя бы по одному из банковских счетов. Для индивидуальных предпринимателей условия для исключения из ЕГРИП такие же, только срок больше — 15 месяцев.

Влияет ли на размер штрафа срок опоздания сдачи отчетности?

Срок опоздания не влияет на размер штрафа, влияют другие факторы: вид налоговой декларации (вид налога), сумма налога к уплате по данной декларации.

С кого взыскивается штраф: с организации или с сотрудника?

Штраф выписывается на организацию. При этом руководителю или главному бухгалтеру грозит персональный административный штраф по ст. 15.5 КоАП РФ (от 300 до 500 рублей) за нарушение сроков подачи декларации.

Отличаются ли штрафы для ИП и ООО?

Да, для юридических лиц ответственность за нарушения выше. Но это не касается ситуации со штрафами за несвоевременную сдачу отчетности в налоговую. Здесь, согласно НК РФ, штрафы соответствуют друг другу.