Налог для самозанятых в 2026 году

Самозанятость позволяет легально получать доход от подработки или собственного небольшого бизнеса без регистрации ИП и сложной отчетности. Объясним, какие налоги платят граждане с таким статусом в 2026 году, как рассчитываются ставки и возможно ли увеличение налога для самозанятых.

Уважаемые пользователи, информация в статье актуальна на момент публикации. Пожалуйста, перед использованием представленных данных уточняйте все детали на официальных сайтах органов власти и организаций. Если у вас есть рекомендации и дополнения по материалу, вы можете отправить их на почту money@kp.ru. Для обсуждения вопросов рекламного сотрудничества звоните по телефону 8 (495) 637-65-16 (по будням с 9:00 до 18:00).

Что такое самозанятость

Самозанятость — это официальный статус человека, который платит налог на профессиональный доход (НПД) с денег, заработанных без работодателя. Такой режим подходит и репетитору, и мастеру маникюра. Им не нужно открывать ИП, нанимать бухгалтера или вести сложную отчетность, достаточно зарегистрироваться через приложение и формировать чеки после каждой оплаты.

Простыми словами, это способ легализовать подработку или небольшой бизнес, не превращая его в полноценное предприятие. Например, если репетитор решит официально оформить свои уроки, он просто укажет сумму в приложении «Мой налог», сформирует чек для ученика, а налоговая самостоятельно рассчитает сумму налога к уплате.

Полезная информация о налогах для самозанятых

это интересно

Все о налоговых вычетах для самозанятых

Как получить деньги от государства

Подробнее

Какие налоги платят самозанятые

Ставка налога для самозанятых зависит от того, кто платит за работу или услугу. Если деньги приходят от физического лица, то есть от обычного человека, налог составит 4% от суммы дохода. Если оплата поступает от организации или индивидуального предпринимателя, ставка вырастает до 6% ¹.

Разберем на примерах. 

Мастер по ремонту телефонов берет заказ у соседа за 3 тыс. рублей. С этой суммы он заплатит 4%, то есть 120 рублей.
Если тот же мастер чинит технику для офиса по договору с компанией и получает 3 тыс. рублей, налог составит уже 6%, то есть 180 рублей. Сумма работы одинаковая, а налог разный, ведь все зависит от статуса заказчика.

Важно не путать налог на профессиональный доход с обычными налогами, которые платят физические лица по трудовому договору. С зарплаты наемного работника удерживают НДФЛ по прогрессивной шкале (от 13% до 22% в зависимости от размера годового дохода). Работодатель дополнительно перечисляет страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование.

Самозанятый платит только 4% или 6% с дохода от своей деятельности и освобожден от НДФЛ по этим поступлениям. Страховые взносы в фонды также не являются для него обязательными, хотя он может делать добровольные отчисления в Социальный фонд России, если хочет формировать трудовой стаж ².

Такой расчет действует для доходов именно от самозанятой деятельности. Если у человека есть основная работа по трудовому договору, зарплата продолжает облагаться НДФЛ по стандартной ставке, а подработка через самозанятость учитывается отдельно по ставке 4% или 6%.

Кроме того, самозанятые, имеющие в собственности какое-либо имущество, уплачивают все соответствующие налоги для физлиц (транспортный, имущественный, земельный).

Как платить налог самозанятым

Процедура уплаты налога для самозанятых построена так, чтобы человек тратил на нее минимум времени. Разберем процесс по шагам на примере самозанятого, который продает украшения ручной работы через интернет.

Регистрация в приложении «Мой налог»

Нужно скачать приложение, ввести номер телефона, подтвердить его кодом из СМС и сфотографировать паспорт. Система сама проверит данные через базы ФНС и привяжет статус самозанятого к его ИНН. Зарегистрироваться можно и через личный кабинет на сайте налоговой или через Госуслуги, если там уже подтверждена учетная запись.

Привязка способа получения оплаты

Деньги от клиентов можно получать на обычную карту физлица, отдельный счет открывать не обязательно. Достаточно указать номер карты, на которую покупатели переводят деньги за заказы, чтобы банк не путал эти поступления с обычными переводами от друзей.

Формирование чека после каждой продажи

Как только пришла оплата, в приложении «Мой налог» нужно создать чек, указать сумму и выбрать тип клиента (физическое лицо, ИП или организация). Если платит компания, дополнительно вводится ее ИНН и название. Чек отправляется покупателю в виде ссылки или QR-кода, а копия остается в приложении для его собственной истории продаж.

Проверка начисленного налога

Приложение само считает сумму к оплате по каждому чеку исходя из ставки 4% или 6%, а если еще действует налоговый бонус, то по сниженной ставке. Все начисления за месяц суммируются и отображаются в разделе с налогами. Лучше убедиться, что вы правильно ввели все данные.

Оплата налога до 28 числа

Общую сумму налога за прошедший месяц нужно перевести одним платежом, привязав банковскую карту к приложению «Мой налог» или оплатив через личный кабинет налоговой. Если пропустить срок, задолженность не исчезнет сама собой. За каждый день просрочки начисляются пени.

это интересно

Все о налогах, которые платят в России

Как не заплатить лишнего за имущество и жилье

Подробнее

Популярные вопросы и ответы

Юрист Артур Черкасов отвечает на вопросы об оплате налога в статусе самозанятого.

Источники

1. Специальный налоговый режим для самозанятых граждан: Налог на профессиональный доход | ФНС России 
   https://npd.nalog.ru/
2. Идет ли период самозанятости в пенсионный стаж
   https://www.gosuslugi.ru/help/faq/professional_income_tax/4690