Налог на наследство в России в 2026 году: сколько платить, как считать налог по завещанию на унаследованное имущество, квартиру, дом близких родственников

При вступлении в наследство граждан ждет уплата госпошлины, которую часто именуют налогом, хотя и контролирует процесс не налоговая служба. Только получая новое имущество в собственность и распоряжаясь им в дальнейшем наследник будет платить налоги. Объясним, как устроена система оплаты за наследство в России в 2026 году.

Уважаемые пользователи, информация в статье актуальна на момент публикации. Пожалуйста, перед использованием представленных данных уточняйте все детали на официальных сайтах органов власти и организаций. Если у вас есть рекомендации и дополнения по материалу, вы можете отправить их на почту money@kp.ru. Для обсуждения вопросов рекламного сотрудничества звоните по телефону +7 (495) 637-65-16 (по будням с 9:00 до 18:00).

Что такое налог на наследство

Налог на наследство — это оплата пошлины за вступление в права наследника. В России в 2026 году налог на наследство отменен. Вместо него наследники уплачивают государственную пошлину нотариусу, когда вступают в права. Уже после, когда собственность зарегистрирована, за новое имущество нужно будет платить налог по обычным ставкам: на недвижимость, транспорт и так далее.

Также наследники должны помнить об НДФЛ при продаже наследственного имущества — недвижимости, автотранспорта. Его можно избежать, если продавать имущество после минимального срока владения. Он составляет три года.

Полезная информация о налоге на наследство

Когда был отменен налог на наследство	с 2006 года, вместо него уплачивается госпошлина за вступление в права на наследство
Размеры госпошлины	0,3% или 0,6% в зависимости от родства с умершим, максимальный размер для близких родственников (наследники первой очереди) 100 тыс. рублей, для остальных — 1 млн рублей
На какой вид имущества начисляют госпошлину	недвижимость, транспорт
Виды наследства, за которое не платят госпошлину	за деньги (вклады, страховые выплаты), если наследник также являлся собственником имущества (например, доли в праве на жилье)
Какие налоги платят наследники	после получение прав на имущество наследник должен уплачивать за него обычные налоги (транспортный, жилищный, НДФЛ, земельный)
Как избежать уплаты госпошлины	отказаться от наследства (не платить могут только несовершеннолетние наследники)

это интересно

Как отказаться от наследства

В каких случаях это допустимо, сколько стоит отказ и как его оформить

Подробнее

Нужно ли платить налог на наследство

При вступлении в права наследства в ряде случаев нужно оплатить госпошлину у нотариуса.

За транспорт. Машины, мотоциклы и прочие транспортные средства, стоящие на учете в ГАИ.
За недвижимость. Земля, дом, квартира (в то числе доли в имуществе), нежилое помещение.

В России законодательство лояльно к наследникам. Например, госпошлина рассчитывается исходя из кадастровой стоимости недвижимости, которая часто ниже рыночной, особенно в крупных городах. Если рыночная цена ниже кадастровой, можно заказать оценку недвижимости, предоставить ее нотариусу и расчет производят по ней.

Если не было детального завещания, наследники де-факто без уплаты госпошлины забирают себе все имущество, что было на территории квартиры, дома. Например, мебель, бытовую технику, а также транспорт, который не стоит на учете в ГАИ (велосипеды, электросамокаты, скутеры со слабым мотором).

С другой стороны, подобная лояльность закона иногда выходит боком наследникам. Наследники не могут поделить питомца, дорогую технику, какие-то памятные вещи покойного (например, ордена и медали). В этом случае разбираться предстоит уже в суде.

Есть виды наследства, за которые вообще не нужно платить госпошлину в 2026 году.

Деньги (банковские вклады и счета, выплаты по страховке, зарплата покойного).
Жилье (дом, квартира, участок), где наследники проживали вместе с покойным — важен факт прописки. Эта льгота, по сути, избавляет от налога ближайший круг усопшего.
Если наследник также владел долей в недвижимости. Например, квартира принадлежала двум братьям. Один скончался и его доля перешла второму.

Пошлину за любые виды наследства не платят несовершеннолетние, а также наследники с психическими расстройствами, находящиеся под опекой. От нее освобождают также действующих военнослужащих, ветеранов, инвалидов, обладателей ряда госнаград ¹.

Виды налога на наследство

Под видами налога на наследство обыватель часто понимает сам способ, которым ему досталось имущество. Например, при жизни покойный оформил завещание или составил договор с наследником. Обращаем внимание: способ получения наследства не влияет на размер пошлины за вступление в права.

Налог на наследство по завещанию

Завещание должно быть заверено нотариусом при жизни ныне покойного. Бывают ситуации, когда вместо нотариуса документ может подписать руководитель объекта. Речь о местах лишения свободы, больницах, кораблях, военных частях. Если завещание пишут при чрезвычайных обстоятельствах, тогда его подлинность должны подтвердить два свидетеля. Главное помнить, если речь в бумаге идет о наследстве в виде недвижимости или транспорта, уплатить госпошлину за них все равно придется.

Налог на наследство без завещания

Если усопший не оставил завещание, то платить госпошлину наследникам все равно придется. При обращении к нотариусу будет составлена очередность наследования по закону (наследники первого, второго круга и далее). Если в завещании фигурируют недвижимость и транспорт, то за них придется платить налог.

Размер налога на наследство

Наследники должны оплатить госпошлину за услуги нотариуса, при вступлении в права на имущество. Ее размер зависит от степени родства:

близкие родственники (дети, супруги, родители, родные братья и сестры) уплачивают 0,3% от цены имущества, но не более 100 тыс. рублей;
остальные наследники — 0,6% от цены имущества, но не более 1 млн рублей.

Приведем ряд примеров, в которых также раскроем исключительные ситуации, когда налог платить не придется:

В наследство от одинокой двоюродной сестры мужчине досталась квартира в Москве. Ее кадастровая цена 15 млн рублей. При вступлении в права наследника мужчине начислят госпошлину 0,6% — 90 тыс. рублей.
После смерти мужчины у него остались жена и дети в возрасте 5 и 20 лет. Он написал завещание, в котором разделил свою квартиру между тремя наследниками. Супруга и младший ребенок и так жили в квартире с ныне покойным. Они не будут платить пошлину за вступление в права наследников, а вот старший ребенок, поскольку жил отдельно, должен будет уплатить госпошлину в 0,3% от цены своей доли.
У мужчины скончался одинокий дядя и оставил в наследство дом в коттеджном поселке за 20 млн рублей, 10 млн рублей на банковских счетах, иномарку за 8 млн рублей и коллекцию картин 18 века. Мужчина — единственный наследник. Госпошлину ему придется оплатить за дом и автомобиль — по 0,6%. Если мужчина решит продать их, не провладев трех лет, то уплатит еще и НДФЛ. За вклад и картины госпошлину платить не нужно. Однако денежные вклады такого размера облагаются налогом. Дядя умер, а поскольку мужчина принял наследство, то автоматически и принял долги по налогам — за машину, дом, вклад. Их придется уплатить.

это интересно

Все виды налогов для физлиц в России в 2026 году

Актуальные ставки, сроки уплаты и советы по оформлению документов

Подробнее

Популярные вопросы и ответы

На вопросы отвечает адвокат Ольга Власова.

Как рассчитывается пошлина при уплате налога на наследство?

Для расчета пошлины учитывают степень родства. Дети, супруги, родители, полнородные братья и сестры наследодателя платят 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 тыс. рублей. Все остальные наследники оплачивают 0,6% от стоимости имущества, но не более 1 млн рублей. Если наследников несколько, то госпошлину уплачивает каждый — за свою часть имущества.

В какой срок нужно заплатить пошлину при уплате налога на наследство?

Обратиться к нотариусу, чтобы тот открыл наследственное дело, можно в течение шести месяцев со смерти наследодателя. Когда нотариус проверит все документы и очередность наследования и вы согласитесь вступить в права, нужно будет оплатить госпошлину.

Кто может не платить налог на наследство?

От уплаты госпошлины на жилую недвижимость освобождаются люди, которые совместно проживали с наследодателем более полугода и при этом продолжают в момент получения наследства жить в данной недвижимости. Например, супруги. Также есть льготные категории, которые освобождаются от уплаты пошлины. К ним относятся несовершеннолетние, инвалиды первой и второй групп, Герои СССР и РФ, ветераны боевых действий, военнослужащие, кавалеры Орденов Славы и люди, у которых диагностировали психические расстройства. Не нужно также оплачивать пошлину за вступление в право наследства на счета, пенсии, вклады, страховые выплаты.

Зависит ли размер налога на наследство от вида наследования?

Размер госпошлины за вступление в права наследования зависит от степени родства.

Как легально снизить налог при продаже унаследованного имущества?

Если наследник решит продать полученное имущество, налоговая расценит это как получение дохода, а значит, нужно платить НДФЛ. Он составляет 13% или 15% — в зависимости от полученных доходов. При этом размер налоговой базы (суммы, с которой высчитывается налог, в данном случае — цены продажи квартиры) можно уменьшить на 1 млн рублей. Легально не платить налог на продажу наследственного имущества можно, если соблюсти минимальный срока владения недвижимостью — 3 года.

Также сегодня закон делает послабления для семей с двумя и более детьми — они освобождаются от необходимости уплаты НДФЛ с дохода от продажи жилья. Однако для этого нужно отвечать ряду требований: дети не старше 18 лет (или 24 лет, если учатся очно), кадастровая стоимость жилья не более 50 млн рублей, а семья на доходы от продажи купила другое жилье, которое выше по площади или дороже по кадастровой стоимости проданного. Также важно в этой ситуации: налогоплательщик и члены его семьи должны владеть не более 50% в праве собственности на иное жилье, которое превышает по площади купленного жилья взамен. То есть владеть новой квартирой должен не один человек, а несколько членов семьи.

Источники

Данные Госуслуг https://www.gosuslugi.ru/help/faq/inheritance/4735