Налоговый вычет за детский сад в 2026 году

Многие родители даже не подозревают, что платные кружки и дополнительные занятия в детском саду дают право вернуть часть денег от государства. Между тем это вполне реальная возможность, которую предоставляет Налоговый кодекс. Разберемся, как устроен налоговый вычет за детский сад в 2026 году и кто может его получить.

Уважаемые пользователи, информация в статье актуальна на момент публикации. Пожалуйста, перед использованием представленных данных уточняйте все детали на официальных сайтах органов власти и организаций. Если у вас есть рекомендации и дополнения по материалу, вы можете отправить их на почту money@kp.ru. Для обсуждения вопросов рекламного сотрудничества звоните по телефону +7 (495) 637-65-16 (по будням с 9:00 до 18:00).

Что такое налоговый вычет за детский сад

Налоговый вычет за детский сад — это социальный налоговый вычет, то есть возврат части ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Работает он так: если вы официально работаете и каждый месяц отдаете государству процент с зарплаты, а параллельно оплачиваете обучение ребенка в детском саду, вы можете вернуть часть этих денег обратно.

Например, вы оплатили занятия в группе раннего развития в детском саду на общую сумму 60 тыс. рублей в год. При ставке НДФЛ 13% государство вернет вам 7, тыс. рублей. Это не бонус и не субсидия, а именно возврат уже уплаченного вами налога. ¹

Полезная информация о налоговом вычете за детский сад

Собрали ключевые факты о вычете в таблицу.

это интересно

Россияне могут получить налоговый вычет на детей

Полная и подробная инструкция по возврату денег

Подробнее

За какие услуги в детском саду можно получить налоговый вычет

Здесь важно понимать главное ограничение: вычет распространяется только на образовательные услуги. Простыми словами — только за те занятия, которые чему-то учат ребенка.

Вычет предоставляется за:

• платные кружки и секции в детском саду (рисование, музыка, иностранный язык);
• курсы подготовки к школе;
• любые дополнительные занятия по образовательным программам, оформленные отдельным договором.

При этом вычет не предоставляется за:

• плату за присмотр и уход за ребенком;
• питание в детском саду;
• оплату коммунальных услуг.

Неважно, государственный детский сад или частный. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на образовательную деятельность.

Размер налогового вычета за детский сад

С 1 января 2024 года максимальная сумма расходов, с которой можно получить вычет за обучение ребенка, составляет 110 тыс. рублей на каждого ребенка — это общая сумма на обоих родителей. Раньше этот лимит был значительно скромнее — всего 50 тыс. рублей. (2)

Размер возврата зависит от ставки НДФЛ. Вот примеры:

• при ставке 13% — можно вернуть до 14,3 тыс. рублей на каждого ребенка;
• при ставке 15% — до 16,5 тыс. рублей.

Учитывайте, что сумма возврата не может превышать фактически уплаченный вами НДФЛ за тот же год. Так, если вы заплатили в бюджет 10 тыс. рублей налога, вернут не более 10 тыс. рублей, даже если расходы на обучение были выше.

Как получить налоговый вычет за детский сад

Разбираемся пошагово.

Проверьте право на вычет

Убедитесь, что вы платите НДФЛ, а у детского сада есть лицензия на образовательную деятельность. Вычет за расходы, оплаченные материнским капиталом, не предоставляется. Договор с детским садом должен быть оформлен на ваше имя, платежные квитанции также должны быть у вас на руках.

Соберите документы

Для подачи в ФНС вам потребуются:

• декларация по форме 3-НДФЛ;
• справка от образовательной организации об оплате услуг для ФНС.

Подайте документы

Оформить вычет можно тремя способами:

• Через личный кабинет на сайте ФНС — загрузите сканы документов и заполните декларацию 3-НДФЛ онлайн. Этот способ доступен после окончания того года, в котором были расходы.

• Через работодателя — подайте заявление в ФНС через личный кабинет и дождитесь подтверждения. После этого работодатель временно перестанет удерживать НДФЛ из вашей зарплаты. Это можно сделать в текущем году.

• Лично в налоговой инспекции — принесите оригиналы и копии документов в ближайшее отделение ФНС.

Дождитесь возврата

После подачи декларации 3-НДФЛ налоговая проводит камеральную проверку — она занимает до трех месяцев. Еще месяц уходит на перечисление денег на счет после подачи заявления о возврате. Если вы оформляете вычет через работодателя, уже в ближайшую зарплату с вас не удержат НДФЛ.

это интересно

Семьи с детьми могут претендовать на новый налоговый вычет

Собрали инструкцию по возврату денег

Подробнее

Рекомендации эксперта по получению налогового вычета за детский сад

Юрист Артур Черкасов рассказал о тонкостях оформления налогового вычета за детский сад.

«Мало кто знает, но часть денег, которую семья тратит на детский сад, можно вернуть обратно через социальный налоговый вычет. Правовая база — подпункт 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ. Механизм следующий, государство возвращает родителям 13-22% от суммы, уплаченной именно за образовательные занятия ребенка.

Здесь кроется принципиальный момент. Платежи за питание, охрану и уход в расчет не идут — налоговая принимает только расходы на обучение. Поэтому если в квитанции все услуги указаны одной суммой, заранее попросите бухгалтерию садика выдать разбивку по статьям. Без этого документа добиться возврата не получится.

С 2024 года лимит расходов на ребенка вырос более чем вдвое — с 50 до 110 тыс. рублей в год. На практике это означает, что максимально возможный возврат на одного ребенка теперь составляет от 14,3 до 24,2 тыс. рублей в зависимости от ставки вашего НДФЛ».

Популярные вопросы и ответы

Юрист Артур Черкасов ответил на популярные вопросы об оформлении налогового вычета за детский сад.

Источники

1. https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/ 
2. https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/soc_nv/soc_nv_ob/
3. https://www.nalog.gov.ru/rn13/news/activities_fts/16608370/