Налоговый вычет за ремонт в 2026 году
Вместе с экспертом рассказываем, как получить налоговый вычет за ремонт и отделку квартиры в новостройке, дома и сколько можно вернуть денег.
Отделка «голой» новостройки бьет по кошельку не меньше самой покупки. За обои, плитку и работу мастеров легко отдать несколько сотен тысяч рублей. При этом далеко не все покупатели знают, что часть потраченного можно законно забрать обратно через налоговую службу. Разбираемся, кому доступна эта возможность и как ею воспользоваться.
Уважаемые пользователи, информация в статье актуальна на момент публикации. Пожалуйста, перед использованием представленных данных уточняйте все детали на официальных сайтах органов власти и организаций. Если у вас есть рекомендации и дополнения по материалу, вы можете отправить их на почту money@kp.ru. Для обсуждения вопросов рекламного сотрудничества звоните по телефону +7 (495) 637-65-16 (по будням с 9:00 до 18:00).
Что такое налоговый вычет за ремонт
Правильное название льготы — имущественный налоговый вычет на отделку жилья, и он входит в состав общего имущественного вычета при покупке недвижимости, предусмотренного статьей 220 НК РФ 1. По сути, государство разрешает прибавить расходы на отделку к цене самой квартиры, а затем вернуть с этой суммы часть ранее уплаченного налога на доходы.
Простой расчет для примера. Человек приобрел квартиру без отделки за 3,6 млн рублей и вложил в ремонт еще 700 тыс. Суммарно это 4,3 млн, однако государство считает вычет с максимального лимита — 2 млн. Итоговый возврат при ставке НДФЛ 13% составит 260 тыс. рублей. Без расходов на отделку удалось бы вернуть только 208 тыс.
Полезная информация о налоговом вычете за ремонт
Собрали ключевые факты о вычете за ремонт в таблицу.
| Кому положен вычет | плательщику НДФЛ, резиденту РФ, купившему жилье без чистовой отделки у застройщика или самостоятельно построившему дом |
| Предел учитываемых расходов | не более 2 млн рублей в сумме с ценой жилья |
| Сколько денег вернут | от 260 тыс. до 440 тыс. рублей в зависимости от ставки НДФЛ |
| Куда обращаться | в личный кабинет на nalog.gov.ru, в территориальную инспекцию ФНС или к своему работодателю |
Условия для получения налогового вычета за ремонт
Основное требование — наличие официального дохода, с которого удерживается НДФЛ 1. Здесь важна не профессия и не форма трудоустройства, а сам факт уплаты подоходного налога. Вычет доступен и наемному работнику, и арендодателю, который декларирует доходы от сдачи жилья.
В договоре покупки обязательно должно быть указано, что квартира или дом передаются без отделки 1. Это принципиальный момент — именно такая формулировка в ДДУ или договоре купли-продажи открывает право включить ремонтные расходы в вычет. Если застройщик сдал квартиру с хотя бы частичной отделкой, а в документе это не оговорено, налоговая откажет. При строительстве собственного дома или покупке незавершенного объекта льгота также применяется.
Третье обязательное условие — подтверждение расходов. Кассовые чеки за стройматериалы, товарные накладные, договоры с подрядчиками и акты о приемке работ следует собирать с самого начала ремонта 1. Документы, которые не сохранились, восстановить зачастую невозможно, а без них налоговая просто не примет соответствующие суммы к расчету.
За какие расходы можно получить налоговый вычет за ремонт
Государство принимает к вычету расходы, прямо перечисленные в статье 220 НК РФ. Для квартир и комнат в новостройках это 1:
- составление проектной и сметной документации на отделочные работы;
- закупка отделочных материалов (краска, штукатурка, обои, напольные покрытия, плитка, потолочные системы);
- оплата непосредственно отделочных работ (выравнивание стен, покраска, укладка плитки и ламината, монтаж потолков, установка дверных блоков и окон, прокладка электрики).
Для жилых домов список шире и дополнительно включает расходы на организацию электро-, водо- и газоснабжения, а также канализации 1.
Зато эти статьи расходов в вычет не войдут ни при каких условиях. В какой-то мере их можно назвать «необязательными для ремонта»:
- покупка мебели, сантехники, бытовой техники и оборудования;
- перепланировка или реконструкция помещения;
- услуги дизайнера интерьера;
- инструменты и расходники для самостоятельного выполнения работ.
Размер налогового вычета за ремонт
Цена жилья и затраты на отделку складываются в одну сумму, с которой и рассчитывается возврат. Учитывается не более 2 млн рублей на одного человека 1. При ставке НДФЛ 13% на руки вернется максимум 260 тыс. рублей, при более высоких ставках уже до 440 тыс. рублей.
Если квартира оформлена на двух супругов, каждый из них подает заявление отдельно и получает вычет в рамках собственного лимита. Итоговая сумма для семьи в этом случае может достичь 520 тыс. рублей.
Вот пример расчета. Квартира без отделки приобретена за 4,3 млн рублей. Ремонт обошелся в 900 тыс. Общая сумма — 5,2 млн, однако вычет рассчитывается с лимита в 2 млн. При ставке 13% сумма к возврату составит: 2 000 000 × 13% = 260 тыс. рублей.
Как получить налоговый вычет за ремонт
Разбираемся пошагово, как действовать, чтобы оформить вычет за отделку жилья.
Убедитесь в наличии права на льготу
Откройте договор купли-продажи или ДДУ и найдите формулировку о передаче жилья без отделки 1. Если такая запись есть, вы платите НДФЛ и провели в России больше 183 дней в году — право на вычет есть.
Сформируйте комплект документов
Для подачи заявления понадобится:
- паспорт гражданина РФ;
- ДДУ или договор купли-продажи с указанием на отсутствие отделки;
- акт приема-передачи жилого помещения;
- выписка из ЕГРН о регистрации права собственности;
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ за нужный год;
- финансовые документы по ремонту: кассовые и товарные чеки, накладные на материалы, договоры с исполнителями, акты приемки работ.
Заполните декларацию по форме 3-НДФЛ
Проще всего это сделать в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru — сервис автоматически подтягивает сведения о доходах от работодателя, существенно сокращая время заполнения. Расходы на приобретение жилья и на его отделку вносятся единой строкой в раздел имущественного вычета.
Выберите удобный путь получения денег
Первый вариант — подать декларацию и документы через личный кабинет ФНС. После камеральной проверки деньги поступят на банковский счет.
Второй вариант — оформить вычет у работодателя. Получите в налоговой уведомление о праве на льготу и передайте его в бухгалтерию. Со следующего месяца с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ, пока сумма не достигнет положенного вычета. Второй способ не требует ждать окончания года.
Рекомендации эксперта по получению налогового вычета за ремонт
Юрист Артур Черкасов дал советы по оформлению налогового вычета за ремонт.
«Опираясь на практику, выделю четыре главных совета для тех, кто хочет получить вычет без лишних хлопот.
Храните все чеки и договоры. Налоговая принимает к вычету только документально подтвержденные расходы: товарные и кассовые чеки, договоры с подрядчиками, акты выполненных работ. Электронные чеки тоже подойдут.
Суммируйте расходы правильно. В вычет входят стоимость отделочных материалов (плитка, обои, краска, ламинат), оплата работ (штукатурка, малярные работы, монтаж электропроводки) и разработка проектной документации. Все это суммируется со стоимостью самой квартиры в пределах лимита 2 млн рублей.
Не тяните с подачей документов. Вычет за прошедшие годы можно получить не более чем за три предыдущих календарных года.
Выбирайте удобный способ получения. Через работодателя быстрее. Налоговая в течение 30 дней подтвердит право на вычет, и бухгалтерия временно перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты. Если через налоговую, то получите всю сумму сразу на счет, но процесс займет до четырех месяцев».
Популярные вопросы и ответы
На вопросы об оформлении и получении налогового вычета за ремонт отвечает юрист Артур Черкасов.
Можно ли получить налоговый вычет за ремонт во вторичке?
Какие нужны документы для оформления налогового вычета за ремонт?
— договор купли-продажи или ДДУ с указанием на то, что жилье передается без отделки;
— акт приема-передачи квартиры;
— выписка из ЕГРН или свидетельство о праве собственности;
— товарные и кассовые чеки на строительные и отделочные материалы;
— договоры с подрядными организациями и акты выполненных работ;
— справка 2-НДФЛ за отчетный период;
— заполненная декларация 3-НДФЛ.
Кто может получить налоговый вычет за ремонт?
1) Является налоговым резидентом (то есть проживает в России более 183 дней в году),
2) платит НДФЛ. При этом источник дохода может быть разным (работа по трудовому договору, договор ГПХ или, например, сдача квартиры в аренду).
Иностранный гражданин также вправе получить вычет при соблюдении тех же условий.
Почему могут отказать в получении налогового вычета за ремонт?
— в договоре купли-продажи не указано, что квартира передается без отделки;
— ремонт сделан в квартире на вторичном рынке;
— отсутствуют документы, подтверждающие расходы (чеки, договоры, акты);
— неправильно заполнена декларация 3-НДФЛ или в ней не отражены ранее заявленные вычеты;
— у заявителя нет дохода, облагаемого НДФЛ.
Когда можно оформить налоговый вычет за ремонт?
Как быстро придут деньги с налогового вычета за ремонт?
При получении через работодателя налоговая рассматривает заявление в течение 30 дней, после чего бухгалтерия перестает удерживать НДФЛ из зарплаты уже со следующей выплаты.
При подаче через налоговую инспекцию сроки дольше. Камеральная проверка декларации 3-НДФЛ занимает до трех месяцев, затем еще до одного месяца уходит на перечисление денег на банковский счет.
За какой период можно получить вычет за ремонт?
Можно ли получить вычет за ремонт, если отделка квартиры выполнялась самостоятельно?
Источники
- ФНС России. Вычет при приобретении имущества https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/im_nv/im_nv_pi/