Транспортный налог для физических лиц в 2022 году

В России транспортный налог появился в 1991 году (закон «О дорожных фондах в Российской Федерации» от 18 октября). Средства, получаемые от транспортных налогов, идут на содержание, ремонт и реконструкцию автодорог. Рассказываем, как правильно его уплатить и как он рассчитывается в 2022 году.

Транспортный налог. Фото: shutterstock.com
Андрей Абрамов Журналист КП Геннадий Нефедовский Адвокат Олег Адамович Журналист КП

Транспортный налог — это ежегодный сбор с физических и юридических лиц, являющихся собственниками транспортных средств и, прежде всего, автомобилей. Он относится к региональным налогам и устанавливается законами субъектов Российской Федерации о налоге (главой 28 НК РФ)1. Проще говоря, платят транспортный налог в России все владельцы машин (а еще мотоциклов, яхт, самолетов) — граждане и компании. А размер налога регионы устанавливают сами: В Башкирии одна ставка, в Челябинской области вторая, в Москве — своя.

— Деньги налогоплательщиков за транспортный налог не отправляют в федеральный бюджет, а оставляют в регионах. Их используют для строительства школ, дорог и на прочие местные цели, — говорит кандидат юридических наук, адвокат Геннадий Нефедовский.

Как рассчитывается транспортный налог

Ставка транспортного налога рассчитывается по формуле:

Размер налога = Ставка налога * Налоговая база * (Количество месяцев владения/12) * Повышающий коэффициент

Ставка налога зависит от мощности двигателя, вместимости машины, категории транспортного средства и года выпуска. Она может меняться в зависимости от региона — с каждой лошадиной силы легковушки (с мотором до 100 л.с.) могут брать от 1 до 25 рублей.

Налоговая база — это мощность двигателя в лошадиных силах.

Повышающий коэффициент привязан к стоимости машины и ее возрасту. Увеличенным налогом облагаются все легковые автомобили дороже 3 млн рублей. Знать свой коэффициент рядовому автовладельцу не обязательно — все рассчитает налоговая с учетом цен, которые ей передает Минпромторг. Это ведомство раз в год составляет перечень2 машин дороже 3 млн. Автолюбители называют его «налогом на роскошь».

Это важно! В 2022 году правительство решило повысить планку «налога на роскошь» до 10 млн рублей. То есть повышающий коэффициент применяется только к машинам, дороже 10 млн рублей (с года выпуска которых прошло не более 10 лет) и средней стоимостью от 15 млн рублей (с года выпуска которых прошло не более 20 лет). Хотя раньше он действовал для автомобилей от 3 млн рублей. Пока неизвестно, откатят ли эту установку в 2023 году или введут новые границы.
Обратите внимание, что эти поправки касаются налога з 2022 год, который автовладельцы будут платить только в 2023 году.

Сейчас коэффициенты выглядят так:

Легковые автомобили средней стоимостьюВозраст транспорта не более 3 летВозраст транспорта не более 5 летВозраст транспорта не более 10 летВозраст транспорта не более 20 лет
от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно с выпуска которых прошло не больше трех лет1,1
от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно с выпуска которых прошло не больше пяти лет2
от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно с выпуска которых прошло не больше десяти лет3
от 15 миллионов рублей с выпуска которых прошло не больше 20 лет3

Обратите внимание, что в таблице рядом с ценой машины указан и возраст авто. По истечению этого срока, например три года для «ласточек» дороже 3 млн рублей, повышающий коэффициент не применяется.

Ставки транспортного налога

— Транспортный налог определяется каждым регионом самостоятельно. В налоговом кодексе есть общие ставки для всех, но регионы могут их менять, например уменьшить или увеличить, но не более чем в десять раз, — рассказывает эксперт КП Геннадий Нефедовский.

Вот общие ставки для легковых автомобилей из Налогового кодекса (ст.361)3.

Количество л.с.Ставка за 1 л.с.
до 1002,5 руб.
от 100 до 150 включительно3,5 руб.
свыше 150 и до 200 включительно5 руб.
свыше 200 и до 250 включительно7,5 руб.
свыше 25015 руб.

К примеру так выглядит ставка налога в Москве, привязанная к мощности автомобиля.

Легковушки с мощностью двигателяНалог на каждую лошадиную силу
до 100 л. с. включительно12 руб.
свыше 100 л. с. до 125 л. с. включительно25 руб.
свыше 125 л. с. до 150 л. с. включительно35 руб.
свыше 150 л. с. до 175 л. с. включительно45 руб.
свыше 175 л. с. до 200 л. с. включительно50 руб.
свыше 200 л. с. до 225 л. с. включительно65 руб.
свыше 225 л. с. до 250 л. с. включительно75 руб.
свыше 250 л. с.150 руб.

Вот такие ставки транспортного налога для легковых авто в Санкт-Петербурге:

Легковушки с мощностью двигателяНалог на каждую лошадиную силу
до 100 л. с. включительно24 руб.
свыше 100 л. с. до 150 л. с. включительно35 руб.
свыше 150 л. с. до 200 л. с. включительно50 руб.
свыше 200 л. с. до 250 л. с. включительно75 руб.
свыше 250 л. с.150 руб.

В ХМАО свои расчеты:

Легковушки с мощностью двигателяНалог на каждую лошадиную силу
до 100 л. с. включительно15 руб.
свыше 100 л. с. до 150 л. с. включительно35 руб.
свыше 150 л. с. до 200 л. с. включительно40 руб.
свыше 200 л. с. до 250 л. с. включительно60 руб.
свыше 250 л. с.120 руб.

В Татарстане действуют такие:

Легковушки с мощностью двигателяНалог на каждую лошадиную силу
до 100 л. с. включительно, которые принадлежат юрлицам25 руб.
до 100 л. с. включительно, которые принадлежат гражданам10 руб.
свыше 100 л. с. до 150 л. с. включительно35 руб.
свыше 150 л. с. до 200 л. с. включительно50 руб.
свыше 200 л. с. до 250 л. с. включительно75 руб.
свыше 250 л. с.150 руб.

Самый простой способ узнать транспортный налог в своем городе, воспользоваться калькулятором на сайте налоговой. Вводите регион, мощность движка, срок владения и получаете расчет.

Льготы на транспортный налог

К транспортному налогу применяются федеральные и региональные льготы.

Федеральные льготы на транспортный налог:

  • от него освобождены инвалиды за специально оснащенные автомобили или за автомобили, полученные из соцзащиты, мощностью до 100 лошадиных сил.
  • Герои СССР и РФ, Социалистического Труда, полные кавалеры орденов Славы и некоторых других, ветераны Великой Отечественной, ветераны боевых действий, ликвидаторы аварии в Чернобыле и на комбинате «Маяк» — на легковушки с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, моторные лодки с мощностью двигателя до 20 «лошадок» включительно, мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 35 лошадиных сил включительно.
  • родители трех и более несовершеннолетних детей не платят транспортный налог на легковые авто и автобусы с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно.
  • один из родителей (законных представителей) ребенка-инвалида, если есть заключение о наличии медпоказаний для покупки авто в соответствии с индивидуальной программой реабилитации, — в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно;
  • электрокары мощностью до 150 лошадиных сил включительно.

Существуют еще региональные льготы. Например в Москве действуют льготы для ветеранов, людей с инвалидностью I и II групп и один из родителей в многодетной семье.

Подробную информацию о налоговых льготах в вашем регионе смотрите в справке ФНС, либо звоните в контакт-центр налоговой — 8 (800) 222-22-22.

Родители трех и более несовершеннолетних детей не платят транспортный налог на легковые авто и автобусы с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно
Родители трех и более несовершеннолетних детей не платят транспортный налог на легковые авто и автобусы с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно. Фото: cottonbro, pexels.com

Как заплатить транспортный налог

Есть несколько способов.

  1. Прийти в банк с квитанцией и подойти в кассу или воспользоваться банкоматом. Понадобится ввести данные с квитанции.
  2. Через портал Госуслуг.
  3. Сайт налоговой службы ФНС России. Используйте сервис «Заплати налоги» или воспользуйтесь личным кабинетом, если у вас он есть.
  4. В приложении вашего банка для смартфона. Нужен ввести индекс платежного документа, который указан на налоговом извещении.

Обязательно сохраняйте все чеки об оплате. Удобно, если они в электронном виде. Если платеж вдруг не пройдет, вы сможете предъявить в налоговую доказательство. Это поможет избежать пеней и штрафов.

Сроки уплаты транспортного налога

— Транспортный налог уплачивается до 1 декабря следующего года. В случае неуплаты, налогоплательщику начисляется пеня, — говорит адвокат Геннадий Нефедовский.

Срок уплаты (за 2021 год) для граждан (физлиц): не позднее 1.12.2022 года.

Срок уплаты (за 2021 год) для компаний (юрлиц): не позднее 5.02.2022 года.

Срок уплаты (за 2022 год) для граждан: не позднее 1.12.2023 года

Срок уплаты (за 2022 год) для компаний: не позднее 5.02.2023 года.

С 2023 года вводятся новые сроки уплаты транспортного налога. Теперь нужно будет оплачивать не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть в 2024 году, когда будем платить за 2023, сделать это нужно будет до 28 февраля.

Вопросы и ответы

На вопросы читателей «Комсомольской правды» отвечает кандидат юридических наукадвокат Геннадий Нефедовский:

За какой транспорт надо платить налог?

Платят транспортный налог собственники:

1. автомобилей;
2. мотоциклов (в т.ч. мотороллеров);
3. автобусов;
4. самоходных машин;
5. снегоходов;
6. самолетов и вертолетов;
7. яхт, катеров, моторных лодок и гидроциклов.

За какой транспорт не надо платить налог?

— Есть отдельные категории транспортных средств, за которые налог не платится. Это весельные лодки, лодки с мощностью двигателя до 5 л.с., техника экстренных служб (медиков, пожарных, полиции и т.д.), автомобили у которых мощность двигателя составляет менее 70 лошадиных сил, а также машины, которые соцслужбы выдали инвалидам, если мощность не превышает 100 лошадиных сил, — отвечает эксперт. — Также можно не платить транспортный налог за авто, которые числятся в угоне.

Что будет, если не платить транспортный налог?

Если три месяца не оплачивать транспортный налог, то ФНС направите требование погасить образовавшуюся задолженность. Если проигнорировать его, то налоговая обращается в суд для получения судебного приказа на принудительное взыскание долга.

Делом займутся приставы. Первым делом они проверят банковские счета. Если у неплательщика на них есть деньги, то спишут и налог, и пени, и штраф 40% за уклонение от уплаты налога, и исполнительный сбор за свою работу.

Если долг передают приставам, они вправе запретить выезд за границу и наложить арест на транспортное средство — его нельзя будет продать, подарить и т.д. Если долги вырастут значительно, что у человека могут забрать машину и продать ее с аукциона, чтобы принудительно погасить задолженность человека.

Что делать если продал машину, а транспортный налог приходит?

— Если автомобиль продан, а транспортный налог все равно приходит, обращайтесь в ГИБДД — просите справку о снятии авто с учета — прекращении регистрации. Далее идите в ФНС с этим документом и пишите заявление. Также в качестве доказательства приносите договор купли-продажи. Госорганы составят заявление об устранении ошибки.

Планируется ли отмена транспортного налога в 2022 году?

— Пока транспортный налог никто не отменял. Инициатива отмены транспортного налога рассматривается Государственной Думой, но решения по данному вопросу еще нет, — комментирует адвокат.
  1. НК РФ Глава 28. Транспортный налог http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3da8e0816fcb34e886aacd28b856513ae46092c6/
  2. Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_410755/#dst100003
  3. НК РФ Статья 361. Налоговые ставки http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/74259166683667ce2b14c160952f1885c5b83961/

КП КП Финансы
Реклама О проекте