Транспортный налог для физических лиц в 2025 году: срок уплаты, ставка, расчет, льготы по налогу на автомобили по лошадиным силам

Владельцы транспортных средств ежегодно перечисляют налоговые платежи в государственную казну. Конкретная ставка формируется местными властями и может варьироваться в зависимости от региона. В 2025 году некоторые регионы России (Москва, Архангельская область и ряд других) приняли решение увеличить размер транспортного налога ¹. Вместе с экспертами разобрали основные моменты начисления налога на примерах, рассчитали суммы и объяснили, кто в 2025 году может не платить транспортный налог.

Уважаемые пользователи, информация в статье актуальна на момент публикации. Пожалуйста, перед использованием представленных данных уточняйте все детали на официальных сайтах органов власти и организаций. Если у вас есть рекомендации и дополнения по материалу, вы можете отправить их на почту money@kp.ru. Для обсуждения вопросов рекламного сотрудничества звоните по телефону +7 (495) 637-65-16 (по будням с 9:00 до 18:00).

Что такое транспортный налог

Транспортный налог — обязательный платеж для владельцев различных транспортных средств, включая легковые автомобили, мотоциклы, снегоходы, яхты и даже самолеты.

В России правила взимания налога на транспорт регулируются на федеральном уровне главой 28 Налогового кодекса РФ (НК). Конкретные ставки и особенности начисления зависят от региона проживания налогоплательщика. Собранные средства идут в региональный, а не в федеральный бюджет. Основная цель — финансирование содержания и ремонта дорог, а также поддержание других аспектов транспортной инфраструктуры.

У налога на транспорт есть свои уникальные особенности:

Взнос нужно уплачивать ежегодно. Налоговая самостоятельно проводит расчеты, как для граждан, так и для ИП.
Сумма взноса определяется на основе различных характеристик ТС. Важно учитывать параметры, такие как: количество лошадиных сил, масса и вместимость.
Чтобы транспортное средство обременялось платежом, оно должно быть зарегистрировано в ГИБДД. Плательщиком считается лицо, на кого оформлено ТС, а не то, которое его фактически использует.

Полезная информация о транспортном налоге

Составили таблицу, в которую внесли основную информацию о транспортном налоге и изменениях в 2025 году.

Документы, регулирующие систему уплаты налога на транспорт	НК РФ и региональные законодательные акты.
За какой год будет уплачиваться транспортный налог в 2025 году	За 2024 год.
Изменения в НК РФ, которые касаются транспортного налога	Изменился порядок перерасчета налога, а также срок уплаты².
Льготы по уплате транспортного налога в регионах	Предоставляются пенсионерам, инвалидам, участникам СВО, владельцам электромобилей.

это интересно

Налог на доходы для физлиц

Как его оплачивать в 2025 году

Подробнее

За что нужно платить транспортный налог для физических лиц

Транспортный взнос взимается с физических лиц за факт владения ТС. К ним относятся: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, снегоходы, мотосани, водная техника, самолеты, вертолеты, самоходные машины и другие виды транспорта.

Некоторые категории транспорта освобождены от данного взноса. Например, легковые автомобили, предназначенные для инвалидов, весельные, а также моторные лодки с двигателем мощностью не выше 5 л.с. Подробный список ТС, которые подлежат налогообложению или освобождены от него, можно найти в статье 358 НК РФ ³.

Контроль за своевременной уплатой транспортного взноса осуществляется ФНС, а регистрация и учет транспортных средств находятся в ведении ГИБДД.

Ставка и срок уплаты транспортного налога для физических лиц

Транспортный налог определяется базовыми и местными ставками. Налогоплательщики обязаны использовать установленные в своем регионе тарифы. Если их нет, то налоговой применяются базовые значения. Базовые ставки определены в статье 361 НК РФ и зависят от типа ТС. Например, платеж на легковые автомобили будет ниже, чем на грузовики или яхты, даже если все они зарегистрированы в одном и том же регионе.

Пример базовых ставок транспортного налога из НК РФ.

Тариф рассчитывается на основе мощности в лошадиных силах, поэтому размер взноса чаще всего определяется умножением ставки на мощность автомобиля. Однако возможны и исключения, когда налоговая ставка устанавливается по другим критериям: грузоподъемность или вместимость.

Региональные власти вправе устанавливать собственные льготы по платежу, изменять размер базовых ставок, а также вводить систему авансовых платежей. Регионы могут изменять ставки — увеличивать их, но не больше, чем в десять раз.

При расчете платежа учитываются и другие важные аспекты:

Период, за который производится расчет. Обычно это предыдущий календарный год.
Повышающий коэффициент для автомобилей, которые попадают под категорию дорогостоящих. Список таких ТС доступен на сайте Минпромторга России и со временем подвергается изменениям. В 2022 году было принято решение о применении повышающих коэффициентов для автомобилей стоимостью выше 10 млн рублей ⁴. Универсальный коэффициент составляет 3, то есть налог в этом случае увеличивается в три раза.

Необходимо уплатить взнос не позднее 1 декабря того года, в котором заканчивается налоговый период. Если последний день уплаты взноса выпадает на выходной, то срок переносится на первый рабочий день. В 2025 году сроком платежа за 2024 год будет 1 декабря.

В Москве

С 2025 года в Москве повышен ⁵ транспортный налог:

За 2024 год за легковой автомобиль с мощностью двигателя до 100 л.с. владельцы заплатят 12 рублей за 1 л.с. С 2025 года эта ставка выросла до 13 рублей.
Если мощность двигателя составляет от 100 до 125 л.с., с 2025 года ставка будет на уровне 28 рублей. До 2024 года включительно — 25 рублей.
Для автомобилей с мощностью от 125 до 150 л.с. платеж останется прежним — 35 рублей, но на автомобили с мощностью от 150 до 175 л.с. ставка выросла с 45 до 50 рублей.
Владельцы автомобилей с двигателями мощностью от 200 до 250 л.с. в 2025 году будут платить 72 рубля. До 2024 года включительно ставка — 65 рублей. Для автомобилей с мощностью свыше 250 л.с. взнос останется без изменений — 150 рублей.

Что касается мотоциклов с мощностью от 20 до 35 л.с., то ставка увеличилась с 15 рублей (за л.с.) в 2024 до 17 рублей в 2025 году.

Важным моментом является то, что все существующие льготы для ветеранов, инвалидов и многодетных семей будут сохранены. Также до конца 2025 года владельцы электромобилей будут освобождены от уплаты налога на транспорт.

В регионах

В Архангельской области ⁶ для легковых автомобилей с мощностью:

до 100 л.с. предусмотрено увеличение ставки с 14 до 20 рублей за 1 л.с.;
свыше 100 л. с. до 150 л. с. — с 25 до 33 рублей.

Для мотоциклов и мотороллеров с мощностью:

до 20 л. с. — с 6 до 8 рублей;
свыше 20 л. с. до 36 л.с. — с 12 до 17 рублей.

В Новосибирской области ⁷ для легковых автомобилей с мощностью:

до 100 л.с. ставка налога увеличилась с 10 до 11 рублей;
от 100 до 150 л.с. — 16,5 рублей вместо 15 рублей за л.с.

Пример расчета транспортного налога для физических лиц

Чтобы рассчитать налоговый платеж на ТС, можно воспользоваться онлайн-калькуляторами, которые доступны на официальных сайтах государственных органов или частных компаний. Наиболее удобным вариантом является калькулятор налоговой. Вот пошаговая инструкция, как им воспользоваться:

Введите информацию о вашем регионе и выберите год, за который необходимо рассчитать взнос.
Нажмите кнопку «Далее».
Если стоимость вашего автомобиля превышает 10 млн рублей, дополните форму данными о его марке.
Укажите, есть ли у вас право на налоговые льготы. После этого снова нажмите «Далее».
Система произведет автоматический расчет суммы платежа.

Пример заполнения налогового калькулятора

Например, если рассматривать автомобиль в Москве мощностью 152 л.с., то годовой платеж за 2025 год составит: 152 л.с. × 50 рублей = 7,6 тыс. рублей.

Льготы по транспортному налогу для физических лиц

Льготы предоставляются как на уровне федерального законодательства, так и конкретных регионов. Следует помнить, что такие льготы действуют лишь для одного ТС. В случае, если у налогоплательщика несколько автомобилей, которые подходят под льготные условия, то налоговая будет применять освобождение на тот транспорт, по которому сумма долга самая большая.

На федеральном уровне предусмотрены льготы для инвалидов I и II группы, а также для детей-инвалидов. Они освобождаются от уплаты взноса на одно ТС с мощностью до 150 л.с. ветераны ВОВ, лица, приравненные к ним, а также Герои РФ и СССР, кавалеры ордена Славы также имеют право на полное освобождение от взноса. Лица, пострадавшие в результате радиационных катастроф, такие как чернобыльцы, не обязаны уплачивать взнос на 1 ТС.

Региональные льготы зависят от решений властей субъектов страны и могут различаться в зависимости от места жительства. К примеру, пенсионеры нередко освобождаются от уплаты взноса на автомобили с мощностью до 100-150 л.с. Многодетные семьи, имеющие трех и более детей, могут рассчитывать на полное освобождение или снижение налоговой ставки.

Владельцы автомобилей с низкой мощностью (до 70-100 л.с.) в некоторых регионах также могут получить льготы, включая снижение ставки или полное освобождение от налогового платежа. Более того, в ряде регионов предусмотрено полное освобождение от взноса для владельцев электромобилей.

Чтобы воспользоваться льготой, необходимо подать заявление в налоговую с приложением документов, подтверждающих право на льготу. Это могут быть пенсионные удостоверения, справки об инвалидности, удостоверения многодетной семьи и так далее.

Подробную информацию о региональных льготах можно найти в специальном раз деле на сайте налоговой.

Как оплатить транспортный налог для физических лиц

Уведомления по налогу на транспорт обычно приходят через несколько каналов:

в приложении налоговой;
на электронную почту;
через портал «Госуслуги».

При оплате взноса через «Госуслуги» понадобится уникальный идентификатор начислений (УИН). Также его можно использовать в банке вместе с QR-кодом или бумажной квитанцией. На сайте ФНС налог можно оплатить даже без указания УИН.

В случае продажи автомобиля налогоплательщики обязаны заплатить налог только за период, когда владели ТС. Если вы переоформили машину на нового владельца в конце апреля, то взнос будет начислен через четыре месяца владения.

Если уведомление не поступило, стоит проверить наличие задолженности через портал «Госуслуги» или сайт ФНС. Если данных нет, рекомендуется обратиться в налоговую.

это интересно

Как прогрессивный налог отразится на доходах граждан

Обзор новой пятиступенчатой системы налогообложения

Подробнее

Транспортный налог для физических лиц в 2025 году

Что такое транспортный налог

Полезная информация о транспортном налоге

За что нужно платить транспортный налог для физических лиц

Ставка и срок уплаты транспортного налога для физических лиц

В Москве

В регионах

Пример расчета транспортного налога для физических лиц

Льготы по транспортному налогу для физических лиц

Как оплатить транспортный налог для физических лиц

Популярные вопросы и ответы

Как уменьшить транспортный налог для физических лиц?

Какие будут штрафы, если не платить транспортный налог для физических лиц?

Что делать, если не пришло уведомление об оплате транспортного налога для физических лиц?

Какой исковой срок давности у транспортного налога для физических лиц?