Налоговые вычеты для самозанятых в 2025 году

Возврат средств, уплаченных в бюджет государства с полученных доходов или уменьшение налоговой базы — возможность, которой пользуются многие жители России. Только в одной Воронежской области в 2024 году гражданам вернули 5,4 млрд рублей ¹. Самозанятые также могут оформить налоговый вычет при соблюдении определенных требований. Вместе с экспертом объясним, как лицам с таким статусом вернуть часть уплаченного НДФЛ и какой бонус положен недавно зарегистрировавшимся самозанятым. 

Уважаемые пользователи, информация в статье актуальна на момент публикации. Пожалуйста, перед использованием представленных данных уточняйте все детали на официальных сайтах органов власти и организаций. Если у вас есть рекомендации и дополнения по материалу, вы можете отправить их на почту money@kp.ru. Для обсуждения вопросов рекламного сотрудничества звоните по телефону +7 (495) 637-65-16 (по будням с 9:00 до 18:00).

Что такое налоговый вычет для самозанятых 

Налоговый вычет для самозанятых — это сумма на которую уменьшается размер налога на профессиональный доход (НПД). Он доступен всем, кто регистрирует статус самозанятого впервые. Размер вычета, который еще называют «бонусом», в 2025 году составляет 10 тыс. рублей. Важно понимать, что речь идет не о выплате указанной суммы, а об уменьшении суммы налога до исчерпания лимита в 10 тыс. рублей. Самозанятые платят 4% с доходов, полученных от клиентов-физических лиц, и 6% — от юридических. «Бонус» уменьшает эти базовые ставки налога до 3% и 4%.

Разберем на примере. Клиент (юрлицо) заплатил самозанятому 50 000 рублей. С учетом вычета налог составит 50 000 × 0,04 = 2 000 рублей вместо стандартных 3 000 рублей. При этом из 10 000 будет вычтено 50 000 × 0,02 (разница между обычной ставкой 6% и сниженной 4%) = 1 000 рублей. Остаток «бонуса» от ФНС — 9 000 рублей, которые в дальнейшем будут использоваться по такой же схеме.

Полезная информация о налоговом вычете для самозанятых

С важной и актуальной информацией о налоговом вычете для самозанятых предлагаем ознакомиться в виде таблицы.

это интересно

ИП и самозанятость в 2025 году

Основные отличия двух режимов, советы по оформлению и плюсы и минусы такого совмещения 

Подробнее

Виды налоговых вычетов для самозанятых

Самозанятые могут претендовать на различные виды налоговых вычетов, но только в том случае, если они работают по трудовому договору и платят НДФЛ. То есть, официально трудоустроенный самозанятый может одновременно использовать два вычета: «бонус» в 10 тыс. рублей по НПД и вычеты по НДФЛ. Расскажем о каждом виде налогового вычета подробнее.

Стандартные вычеты

Сюда относятся несколько видов вычетов, которые может получить самозанятый, уплачивающий НДФЛ.

Вычеты на налогоплательщика — льготные категории граждан («чернобыльцы», инвалиды с детства, родные погибших военных), размер вычета — 3 тыс. рублей.

Вычеты на ребенка (детей) — может получить родитель, чей годовой доход не превысил 450 тыс. рублей. Размер вычета — от 1,4 до 24 тыс. рублей.

Вычет по ГТО — могут получить лица, сдавшие нормативы ГТО, получившие знак отличия и прошедшие диспансеризацию. Размер вычета — 18 тыс. рублей.

Инвестиционные вычеты

Если у самозанятого есть индивидуальный инвестиционный счет и он уплачивает НДФЛ, то он вправе получить часть суммы, внесенной на счет (вычет на взнос, до 52 тыс. рублей) либо  освободить от налога прибыль от проведенных операций с бумагами (вычет на доход, до 30 млн рублей).

Имущественные вычеты

Если самозанятый параллельно со своей деятельностью трудоустроен по ТК РФ или имеет дополнительный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на вычет при покупке жилья, например, квартиры, в том числе и в ипотеку. При покупке жилья за счет собственных средств в 2025 году можно вернуть до 260 тыс. рублей. Если квартира была приобретена в ипотеку, то с основного долга можно вернуть 260 тыс. рублей и еще 390 тыс. с суммы уплаченных процентов.

Социальные вычеты

Самозанятые, уплачивающие НДФЛ, могут вернуть часть расходов на социальные нужды: обучение (свое или детей), лечение (собственное или близких родственников, в том числе и дорогостоящее), приобретение медикаментов, занятия спортом, благотворительность, взносы (пенсия, страхование жизни и ДМС). Предельная база социальных вычетов (в совокупности) составляет 120 тыс. рублей для расходов, понесенных до 1 января 2024 года, и 150 тыс. рублей — после этой даты. Вернуть можно до 15,6 тыс. рублей (расходы до 2024 года) и 19,5 тыс. рублей (расходы после 2024 года). Налоговый вычет на обучение детей рассчитывается отдельно от других социальных вычетов. Предельная база на каждого ребенка составляет 50 тыс. рублей (расходы до 2024 года) и 110 тыс. рублей (расходы после 2024 года). Вернуть можно до 6,5 и до 14,3 тыс. рублей соответственно. Налоговый вычет за дорогостоящее лечение не ограничен, вернуть можно до 13% от потраченной суммы либо 15%, если самозанятый уплачивает повышенный НДФЛ.

Налоговый вычет 10000 рублей для самозанятых

Подробнее остановимся на бонусе в 10 тыс. рублей для самозанятых. Такой вычет предоставляется один раз. Даже если получатель решит приостановить свое дело, а потом снова восстановит статус плательщика НПД, повторно этот вычет он уже не получит. «Бонус» начисляется автоматически, одновременно с первичным оформлением статуса самозанятого. Сумма поступает не на руки, а просто уменьшает сумму налога до исчерпания лимита в 10 тыс. рублей.

Как пример, в один месяц самозанятый получил от юридического лица 100 000 рублей. С учетом «бонуса»» налог составит 100 000 × 0,04 = 4 000 рублей. При стандартной ставке это было бы 6 % и 6 000 рублей. В таком случае из «подаренных» 10 000 рублей вычислят 2 000 рублей (100 000 × 0,02) — как разницу между обычной ставкой в 6% и сниженной в 4%. 

Как получить налоговый вычет для самозанятых

Получение налогового вычета для самозанятых включает в себя ряд определенных действий, которые нужно выполнить. Пошаговую инструкцию описала основатель и управляющий партнер аудиторско-консалтинговой компании ГК «РосКо» Алена Яковлева. 

Получение «бонуса» 10 000 рублей

Скидка в 10 тыс. рублей на уплату НПД предоставляется самозанятым автоматически при постановке на регистрационный учет в соответствующем статусе. Обращаться в профильные ведомства, собирать и подавать какие-либо дополнительные документы в ФНС не нужно. Отслеживать остаток вычета можно в «Моем налоге».

Получение других вычетов

Что касается получения других вычетов, например, имущественных, то они определены статьей 220 НК РФ, на них претендуют только те, кто платит НДФЛ, в том числе, и самозанятые. 

Самый быстрый и простой способ получения налогового вычета — в режиме онлайн.

1. Авторизация в личном кабинете на сайте nalog.gov.ru.
2. Выпуск сертификата НЭП: нужно перейти в «Настройки профиля» — «Электронная подпись». Проверить правильность заполнения сведений можно в «Реквизитах сертификата».
3. Создание пароля и ввод его в разделе «Установите пароль для доступа».
4. Отправка запроса: его рассмотрят в течение суток.
5. Переход на вкладку «Доходы и вычеты» — «Декларации».
6. Выбор опции «Подать декларацию» — «3-НДФЛ».
7. Заполнение сведений о доходах, основная часть подтянется автоматически. Те же, которые не отобразились, можно будет подгрузить с помощью опции «Добавить источник дохода».
8. Выбор типа вычета и заполнение профильного раздела.
9. Укажите реквизиты счета для перечисления денег.
10. Сканы документов, при необходимости их нужно будет подгрузить.
11. Направление декларации на рассмотрение в ФНС.
12. Проверка статуса документов в личном кабинете. Важно убедиться, что данные были зарегистрированы. Обычно в течение 2-3 дней поступает соответствующее уведомление. 

Важные моменты

Имущественный вычет возможно получить до окончания года без представления 3-НДФЛ и документов-подтверждений. Сведения есть у ФНС: налоговая тесно взаимодействует с банками и другими ведомствами. Если у человека действительно есть право на получение вычета в упрощенном порядке, ему направят предзаполненное заявление в ЛК налогоплательщика. Узнать более подробную информацию можно в специальном разделе на сайте ФНС.

Для оформления социальных налоговых вычетов по окончании года потребуется подать 3-НДФЛ и приложить к ней документы (для доходов, полученных ранее 1 января 2024). Предоставить данные в ФНС можно через ЛК налогоплательщика или по месту его проживания. Также можно подать заявление своему работодателю с приложением документации.

Важный нюанс: ФНС необходимо подтвердить право на предоставление вычета по затратам на учебу, лечение, занятия фитнесом, страхование жизни и ДМС. При подаче данных через работодателя, вычет предоставляют с начала года. Месяц, в котором получено уведомление от ФНС, не играет роли. Излишки ранее удержанного налога вернут налогоплательщику. Если работодатель не сможет предоставить полную сумму вычета из-за недостаточной суммы налогооблагаемых доходов, налогоплательщик вправе запросить остаток путем личного обращения в ФНС.

это интересно

Как получить налоговый вычет за лечение

Максимальная сумма в 2025 году, условия получения средств и требования налоговой службы

Подробнее

Популярные вопросы и ответы

Алена Яковлева ответила на актуальные вопросы по поводу получения налоговых вычетов для самозанятых.

Источники

1. Данные ФНС России https://www.nalog.gov.ru/rn36/news/smi/15058488/