Налог на выигрыш для физических лиц в 2020 году

Кто и как должен заплатить налог на выигрыш для физических лиц в 2020 году: вместе с юристами «Комсомольская правда» разбиралась в нюансах российского законодательства и рассказывает все о ставках, расчете и льготах

Андрей Абрамов
Журналист «КП»
Дмитрий Зацаринский
Адвокат
Ольга Сулим
Адвокат, председатель коллегии Адвокатов
«Сулим и партнеры»
Сорвать куш в казино, купить счастливый лотерейный билет или сделать удачную ставку мечтает каждый. Но госпожа Фортуна благоволит лишь избранным. Только они часто забывают, что нежданной прибылью нужно поделиться с государством — заплатить налог на выигрыш. Обо всех правилах на 2020 год «Комсомольская правда» рассказывает вместе с адвокатами.

Ставка налога на выигрыш

В налоговом кодексе упомянуты три ставки. По сути это привычный нам всем НДФЛ: 13, 30 и 35%.

  • 13% — применяется в отношении выигрыша налогового резидента (тот, кто минимум 183 дня в году живет в России) от букмекерской конторы, тотализатора или гослотереи, не имеющих к рекламе никакого отношения;

  • 30% — налог на выигрыш для нерезидентов — иностранцев или тех, кто живет в стране менее 183 дней;

  • 35% — облагаются доходы выигрыша, полученные в конкурсах или от рекламных акций.
Нужно отличать обычную билетную лотерею (13%) от стимулирующей. Стимулирующая лотерея должна сподвигнуть к покупке. Ее устраивают производители товара или продавцы. Это могут быть не только деньги, но и, например, недвижимость, автомобиль, турпоездка. В этом случае налог составляет 35% от суммы выигрыша.

Расчет налога на выигрыш

Разберем несколько ситуаций. На примерах будет более понятен механизм расчета налога на выигрыш для физических лиц.

Выиграли менее 4000 рублей

Ничего платить не нужно.

Выиграли более 4000, но менее 15 000 рублей

Сумма, превышающая 4 тысячи рублей x 13%. То есть, если выиграли 5000 рублей, то (5000-4000) x 13% = 130 рублей.

Выиграли более 15 000 рублей

Здесь все просто — за вас заплатит организатор розыгрыша. На руки получите приз за вычетом налога.

Обратите внимание: получив выигрыш в азартной игре — в казино или у букмекера — физлицо уплачивает налог с разницы между этими деньгами и сделанной ставкой. Неудачные ставки в расчет не принимаются.

Сроки уплаты налога

Прежде всего нужно подать в налоговую декларацию 3-НДЛФ. Сделать это необходимо до 30 апреля следующего за отчетным годом. То есть отчитаться за доходы от выигрыша 2020 года можно до 30.04.2021 года.

Уплатить налог с выигрыша в бюджет нужно до 15 июля следующего за отчетным года. Если вернуться к нашему примеру о выигрыше в 2020 году, то оплатить налог нужно до 15.07.2021 года.

Популярные вопросы и ответы

Когда организатор лотереи должен оплатить налог?

— Если сумма выигрыша до 15 тысяч рублей, то победитель оплачивает самостоятельно. Если больше упомянутой суммы — это заботы организатора лотереи. То есть выигравший на руки получает уже сумму за вычетом налога, — отвечает адвокат Дмитрий Зацаринский.

Выигрыш в казино и у букмекеров облагается налогом?

— Да, с них также нужно уплатить 13%. Действует правило: до 4000 рублей — налог не платится, до 15 тысяч выигрыша — платит победитель. Больше — платит казино или букмекер, — поясняет адвокат Дмитрий Зацаринский.

Как сообщить в налоговую о выигрыше?

Адвокат Ольга Сулим по просьбе «КП» рассказывает алгоритм.

1. Определение ставки налога, его размера и налогоплательщика. Проще говоря, кто, по какой ставке и сколько должен заплатить.

2. Заполнение налоговой декларации.

3. Подача документа лично, по почте, через сайт или доверенное лицо в ФНС по месту жителя плательщика до 30 апреля следующего за выигрышем года.

4. Уплата налога в бюджет. Сделать это нужно до 15 июля следующего за отчетным года.

Есть ли льготы налога на выигрыш?

Как таковых льгот нет. Есть сумма, необлагаемая налогом — до 4000 рублей. Если выиграли несколько раз по 4000 рублей или один раз 4000, а затем еще хоть сколько — платить все равно придется. Но за вычетом этой суммы.

Зависит ли налоговая ставка от размера выигрыша?

Нет, не зависит. От размера зависит кто будет платить налог в ФНС — вы или организатор лотереи. Но если выигрыш не превышает 4000 рублей, то как мы уже говорили, налог платить не нужно. Получается ставка зависит от выигрыша только в этом случае.

Что будет, если не заплатить налог на выигрыш?

Предусмотрены серьезные штрафы. Если сумма долга перед бюджетом большая, может наступить и уголовная ответственность.
Читайте также
Налоги для физических лиц в России
Считается, что в России самый маленький в мире подоходный налог. «КП» посчитала, сколько на самом деле мы отдаем государству. Речь идет о налогах для физических лиц
Фото на обложке: globallookpress.com

А вы когда-нибудь выигрывали крупную сумму денег? С какими трудностями столкнулись при получении выигрыша? Поделитесь в комментариях:

Комментарии для сайта Cackle
Made on
Tilda