Налоговый вычет за обучение
в 2019 году
Мало кто помнит, что часть денег, потраченных на образование, можно взять назад с государства - через так называемый социальный налоговый вычет. Рассказываем, как его получить за обучение в 2019 году
Елена ОДИНЦОВА
Сентябрь для многих четко ассоциируется с новыми тратами. Школа начинается - за то, за се плати. А многие именно по осени вспоминают, что пора бы все-таки взяться за здоровье, пока не поздно.
Мало кто при этом помнит, что часть денег, потраченных подобным образом, можно взять назад с государства - через так называемый социальный налоговый вычет. В отличие от налогового вычета при покупке жилья здесь суммы набегают не очень большие, но зато за социальным вычетом можно обращаться каждый год. А для вас что, даже несколько тысяч рублей - лишние?
Мало кто при этом помнит, что часть денег, потраченных подобным образом, можно взять назад с государства - через так называемый социальный налоговый вычет. В отличие от налогового вычета при покупке жилья здесь суммы набегают не очень большие, но зато за социальным вычетом можно обращаться каждый год. А для вас что, даже несколько тысяч рублей - лишние?
Что такое налоговый вычет?
Вычет означает, что государство возвращает вам с определенной суммы трат 13% - таков у нас размер подоходного налога. Соответственно на вычет могут иметь право только те, кто этот налог платит. Например, пенсионерам, если они неработающие, вычет не полагается - поскольку пенсия подоходным налогом не облагается. Но если, скажем, на лечение родителей-пенсионеров потратились работающие дочь или сын - эти дети вправе обратиться за вычетом.
Кому положен налоговый вычет за обучение
Налоговый вычет за обучение в 2019 году можно получить как тем, кто учится сам (хоть очно, хоть заочно) и при этом работает и платит подоходный налог, так и на очное обучение детей, брата или сестры в возрасте до 24 лет.
Главное условие - у образовательного учреждения должна быть лицензия или иной документ, подтверждающий его статус учебного заведения. Под это правило попадает довольно много «контор», включая такие, про которые в таком разрезе вы наверняка даже и не думали.
В частности:
При этом заведение не обязательно должно быть государственным. Оно вполне может быть частным (при наличии лицензии) и даже находиться за рубежом - главное, чтобы его статус вписывался в рамки «образовательного», согласно нашему закону «Об образовании», и этот статус подтверждался документами.
Главное условие - у образовательного учреждения должна быть лицензия или иной документ, подтверждающий его статус учебного заведения. Под это правило попадает довольно много «контор», включая такие, про которые в таком разрезе вы наверняка даже и не думали.
В частности:
- платные детские сады;
- всевозможные учреждения дополнительного образования детей (музыкальные, детско-юношеские спортивные школы, школы искусств и т. п.);
- курсы повышения квалификации для взрослых, учебные центры службы занятости;
- автошколы, курсы иностранных языков и прочее.
При этом заведение не обязательно должно быть государственным. Оно вполне может быть частным (при наличии лицензии) и даже находиться за рубежом - главное, чтобы его статус вписывался в рамки «образовательного», согласно нашему закону «Об образовании», и этот статус подтверждался документами.
Как получить налоговый вычет за обучение
Тут так. Если речь идет об обучении детей, то потолок расходов, с которых дадут вычет, - 50 тыс. руб. в год (то есть на руки вы получите 13% от этой суммы, то есть до 6500 руб.).
Если учитесь сами или платите за обучение брата или сестры, потолок -120 тыс. рублей (на руки - до 15 600 руб.). Но в потолок включаются и другие социальные расходы (например, на лечение), если вы с них также захотите получить вычет - см. ниже.
Если учитесь сами или платите за обучение брата или сестры, потолок -120 тыс. рублей (на руки - до 15 600 руб.). Но в потолок включаются и другие социальные расходы (например, на лечение), если вы с них также захотите получить вычет - см. ниже.
Важный момент: если вы оплачиваете свое или чье-то обучение сразу за несколько лет, выгоднее это делать поэтапно, не более чем за год. Потому что, если вы, скажем, заплатите сразу за пять лет (а вдруг?), то вычет за обучение сможете получить только один раз. А если будете что-то выплачивать ежегодно, то пять раз. То есть с той же суммы сможете вернуть в виде вычета в пять раз больше денежек.
Налоговый вычет за лечение
По похожей схеме можно получить и вычет на лечение и медикаменты. Учитываются затраты на:
Все эти расходы могут быть как на себя, так и на супругу (супруга), родителей, детей до 18 лет.
Вернуть можно 13% от суммы в пределах 120 тысяч в год. При этом расходы на образование и лечение с медикаментами, а также добровольные взносы на будущую накопительную пенсию и негосударственное пенсионное обеспечение (за это тоже полагается вычет) учитываются по совокупности.
Но есть исключение. Если лечение или медикаменты официально относятся к дорогостоящим, вычет можно получить не со 120 тысяч, а со всей суммы затрат. Обратите внимание: в справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, которая вам понадобится для оформления вычета, для каждой услуги указан код. Если это код 1 - лечение недорогостоящее, если код 2 - дорогостоящее.
Правда, и тут есть ограничения - но уже другие. Сумма вычета по дорогостоящему лечению не может превышать размера уплаченного вами за год подоходного налога. Скажем, вам потребовалась (не дай бог, конечно) операция стоимостью 400 тыс. руб. При этом официальная зарплата у вас - 30 тыс. в месяц. Опустим вопрос, как в таком случае вообще найти деньги на платную операцию, но размер полагающегося вычета будет 52 тыс. руб., а уплаченного за год налога - всего 46 тыс. Вернут соответственно только 46 тыс. Возможная лазейка - если расходы на дорогостоящее лечение оплатит (и так будет зафиксировано в документах) член семьи с большей зарплатой, закон оплачивать медрасходы за супруга/супругу, родителей, детей - и получать потом вычет - позволяет.
- лечение;
- медикаменты, назначенные лечащим врачом;
- взносы по договорам добровольного страхования.
Все эти расходы могут быть как на себя, так и на супругу (супруга), родителей, детей до 18 лет.
Вернуть можно 13% от суммы в пределах 120 тысяч в год. При этом расходы на образование и лечение с медикаментами, а также добровольные взносы на будущую накопительную пенсию и негосударственное пенсионное обеспечение (за это тоже полагается вычет) учитываются по совокупности.
Но есть исключение. Если лечение или медикаменты официально относятся к дорогостоящим, вычет можно получить не со 120 тысяч, а со всей суммы затрат. Обратите внимание: в справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, которая вам понадобится для оформления вычета, для каждой услуги указан код. Если это код 1 - лечение недорогостоящее, если код 2 - дорогостоящее.
Правда, и тут есть ограничения - но уже другие. Сумма вычета по дорогостоящему лечению не может превышать размера уплаченного вами за год подоходного налога. Скажем, вам потребовалась (не дай бог, конечно) операция стоимостью 400 тыс. руб. При этом официальная зарплата у вас - 30 тыс. в месяц. Опустим вопрос, как в таком случае вообще найти деньги на платную операцию, но размер полагающегося вычета будет 52 тыс. руб., а уплаченного за год налога - всего 46 тыс. Вернут соответственно только 46 тыс. Возможная лазейка - если расходы на дорогостоящее лечение оплатит (и так будет зафиксировано в документах) член семьи с большей зарплатой, закон оплачивать медрасходы за супруга/супругу, родителей, детей - и получать потом вычет - позволяет.
НАПОМИНАЛКА «КП»
Оплатить обучение можно и маткапиталом
Платное обучение - детей или мамы - один из возможных способов использовать материнский капитал. Причем оплатить за счет него можно учебу любого из детей - необязательно того, в связи с чьим рождением получен сертификат (главное, чтобы вот именно этому ребенку уже исполнилось три года).
Другие условия:
Платное обучение - детей или мамы - один из возможных способов использовать материнский капитал. Причем оплатить за счет него можно учебу любого из детей - необязательно того, в связи с чьим рождением получен сертификат (главное, чтобы вот именно этому ребенку уже исполнилось три года).
Другие условия:
- учебное заведение должно находиться в России;
- образовательные услуги должны оказываться по программе, имеющей государственную аккредитацию (как правило, платные дополнительные услуги в школах под этот пункт подходят);
- возраст ребенка не должен превышать 25 лет.
Как получить возврат
Вариант 1.
Через налоговую
1. По окончании года, в котором были траты, заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (подробности и саму форму найдете на сайте Федеральной налоговой службы nalog.ru).
2. Взять в бухгалтерии на работе справку о размере уплаченного подоходного налога (2-НДФЛ).
3. Если платили не за себя - подготовить копии документов, подтверждающих степень родства.
4. Подготовить документы, подтверждающие право на социальный вычет (договор с образовательным или медицинским учреждением, платежные документы, подтверждающие оплату, и т. п.).
5. Подать все это в налоговую вместе с заявлением на возврат НДФЛ (налог на доходы физических лиц) в связи с расходами на обучение или лечение.
Через налоговую
1. По окончании года, в котором были траты, заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (подробности и саму форму найдете на сайте Федеральной налоговой службы nalog.ru).
2. Взять в бухгалтерии на работе справку о размере уплаченного подоходного налога (2-НДФЛ).
3. Если платили не за себя - подготовить копии документов, подтверждающих степень родства.
4. Подготовить документы, подтверждающие право на социальный вычет (договор с образовательным или медицинским учреждением, платежные документы, подтверждающие оплату, и т. п.).
5. Подать все это в налоговую вместе с заявлением на возврат НДФЛ (налог на доходы физических лиц) в связи с расходами на обучение или лечение.
Вариант 2.
Через работодателя
1. Подготовить все те же копии документов, подтверждающие право на социальный вычет.
2. Подать в налоговую по месту жительства заявление о получении уведомления о праве на социальный вычет, приложив к нему все нужные копии.
3. По истечении 30 дней получить это уведомление.
4. Отнести его в бухгалтерию на работу.
При варианте 2 ждать окончания года, в котором были траты, не надо. Ждать, пока вам что-то перечислит налоговая, тоже не надо. Просто бухгалтер на работе в какие-то из следующих зарплат удержит с вас меньше подоходного налога - пока не будет исчерпана сумма вычета.
Через работодателя
1. Подготовить все те же копии документов, подтверждающие право на социальный вычет.
2. Подать в налоговую по месту жительства заявление о получении уведомления о праве на социальный вычет, приложив к нему все нужные копии.
3. По истечении 30 дней получить это уведомление.
4. Отнести его в бухгалтерию на работу.
При варианте 2 ждать окончания года, в котором были траты, не надо. Ждать, пока вам что-то перечислит налоговая, тоже не надо. Просто бухгалтер на работе в какие-то из следующих зарплат удержит с вас меньше подоходного налога - пока не будет исчерпана сумма вычета.
