Налоговый вычет пенсионерам в 2026 году

Вместе с юристом объясняем, как не ошибиться при оформлении налогового возврата и получить деньги в минимальный срок.

Уважаемые пользователи, информация в статье актуальна на момент публикации. Пожалуйста, перед использованием представленных данных уточняйте все детали на официальных сайтах органов власти и организаций. Если у вас есть рекомендации и дополнения по материалу, вы можете отправить их на почту money@kp.ru. Для обсуждения вопросов рекламного сотрудничества звоните по телефону +7 (495) 637-65-16 (по будням с 9:00 до 18:00).

Что такое налоговый вычет для пенсионеров

Налоговый вычет — это сумма, на которую государство уменьшает ваш доход, облагаемый НДФЛ, или возвращает часть уже уплаченного налога. Право на вычет есть у пенсионеров, у которых есть доходы, с которых удерживается НДФЛ ¹. Пенсионерам доступны все основные виды вычетов: имущественный (при покупке жилья, строительстве, оплате процентов по ипотеке), социальный (за лечение и лекарства, обучение, фитнес, добровольные пенсионные взносы), стандартный (на детей, инвалидность) и инвестиционный (по ценным бумагам). Особенность пенсионеров в том, что остаток имущественного вычета они могут перенести на три года назад.

это интересно

Пенсионеры массово участвуют в новой программе

Новый сберегательный инструмент уже запущен

Подробнее

Полезная информация о налоговом вычете для пенсионеров

Кто может получить налоговый вычет для пенсионеров

Налоговый вычет могут оформить только те пенсионеры, у которых есть доходы, облагаемые НДФЛ. Это ключевое условие. Если налога нет — нечего возвращать. Вот примеры по категориям.

Работающие пенсионеры

Пенсионер продолжает работать официально — работодатель удерживает с зарплаты НДФЛ. С этого налога можно получить вычет. Возраст не имеет значения. Главное — наличие трудового договора и отчислений в бюджет.

Неработающие пенсионеры с другими облагаемыми доходами

Пенсионер не работает, но сдает квартиру и платит налог с аренды. Или продал имущество (гараж, машину, дачу) — с суммы, превышающей имущественный вычет, исчисляется и уплачивается НДФЛ 13%. Еще вариант — проценты по вкладам сверх лимита. В этих случаях неработающий пенсионер вправе оформить вычет.

Кто не может получить

Пенсионеры, живущие только на пенсию, вычет оформить не могут. Пенсия НДФЛ не облагается, поэтому с нее ничего вернуть нельзя. Распространенное заблуждение — считать, что статус пенсионера автоматически дает право на вычет. Без уплаты налога возврата не будет.

Условия для получения налогового вычета для пенсионеров

Первое и главное условие — у пенсионера должен быть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (или по прогрессивной шкале 13–22% с 2025 года). Без этого ничего не получится. Есть и иные требования

Налоговое резидентство

Пенсионер должен проживать в России не менее 183 дней в календарном году. Это требование для всех физических лиц, претендующих на вычет. Если человек живет за границей большую часть года, право на вычет теряется .

Подтверждение трат

Для каждого вычета нужен свой пакет документов. Договоры, чеки, справки, рецепты — все зависит от типа расходов. Без подтверждающих бумаг налоговая не примет заявление. Поэтому чеки и договоры лучше хранить сразу в отдельной папке.

Сроки

Обратиться за вычетом можно в течение трех лет после года, в котором понесли расходы. Например, оплатили лечение в 2025 году — подать декларацию можно в 2026, 2027 или 2028 году.

Какие бывают налоговые вычеты для пенсионеров

Как и другим гражданам, пенсионерам доступны все основные виды налоговых вычетов. Разберем каждый тип с примерами, которые чаще всего интересуют пенсионеров.

Имущественный вычет

Самый популярный среди пенсионеров. Позволяет вернуть деньги с расходов на покупку жилья. Максимум — с 2 млн рублей на стоимость недвижимости (возврат до 260 тыс. рублей). Плюс можно вернуть с суммы 3 млн  по ипотечным процентам (еще до 390 тыс. рублей)

Пример: пенсионер купил жилье за 2,5 млн. Можно вернуть 260 тыс. (при НДФЛ 13%).

Социальный вычет

Включает расходы на лечение, лекарства, обучение, фитнес, добровольное пенсионное страхование. Лимит — 150 тыс. рублей в год. Итого — возврат до 19,5 тыс. рублей.

Пример: пенсионер потратил 100 тыс. рублей на лечение зубов и 50 тыс. рублей на санаторий. В сумме 150 тыс. рублей — можно вернуть 19,5 тыс.

Инвестиционный вычет

Доступен тем, кто торгует ценными бумагами. Есть два варианта: вычет на взнос на ИИС (с суммы до 400 тыс. рублей в год, возврат до 52 тыс.) и вычет на доход от операций с бумагами. Отметим, что вычет на взнос до 400 тыс. рублей актуален для ранее открытых ИИС-1/ИИС-2 или в рамках взносов на ИИС-3 (где также сохранена льгота на взнос до 400 тыс. рублей в год).

Вычет по взносам на пенсию

Отдельный подвид социального вычета. Если платите взносы на негосударственное пенсионное обеспечение или добровольное пенсионное страхование, можете вернуть 13% от суммы.

Как получить налоговый вычет для пенсионеров

Самым удобным способом является оформление через электронный сервис ФНС. Тогда не придется лично посещать налоговую.

Проверьте право на вычет

Удостоверьтесь в наличии справок о доходах (бывшая 2-НДФЛ) от работодателя или иных источников за требуемый период.

Сбор документов

Получите из клиники или спортклуба специальную «Справку об оплате услуг для представления в налоговый орган». Для имущественного вычета подготовьте договоры и выписку из ЕГРН.

Зайдите в личный кабинет ФНС

Авторизуйтесь на сайте nalog.gov.ru или в приложении «Налоги ФЛ» с помощью учетной записи Госуслуг (ЕСИА). Если у вас нет аккаунта на Госуслугах, его можно создать там же (понадобится паспорт и ИНН).

Найдите предзаполненное заявление

Если организация (банк, клиника, НПФ) передала данные в ФНС самостоятельно до 25 февраля, в разделе «Упрощенные вычеты» появится готовая форма. Пенсионеру остается только кликнуть на нее и вписать банковские реквизиты.

Подпишите и отправьте заявление

В личном кабинете заявление подписывают Усиленной неквалифицированной электронной подписью (УНЭП). Ее можно бесплатно сгенерировать прямо в сервисе. Подпишите пакет документов и переходите к следующему шагу.

Дождитесь проверки

Камеральная проверка декларации 3-НДФЛ занимает до 3-х месяцев (при упрощенном порядке — до 30 дней).

Получите деньги

После положительного решения деньги перечислят на счет, указанный в заявлении. Средства приходят в течение 10–30 дней. Отслеживать статус можно в личном кабинете ФНС.

Альтернатива: через работодателя

Работающий пенсионер может получить вычет, не дожидаясь окончания текущего года. Для этого в личном кабинете ФНС подается заявление о выдаче «Уведомления о праве на налоговый вычет». В течение 30 дней ФНС направляет это уведомление напрямую работодателю. После этого бухгалтерия прекращает удерживать 13% НДФЛ из зарплаты пенсионера до тех пор, пока вся сумма вычета не будет исчерпана.

это интересно

В России появился новый налоговый вычет

За что можно получить деньги

Подробнее

Рекомендации эксперта по получению налогового вычета для пенсионеров

Ключевые рекомендации по оформлению налоговых возвратов для лиц пенсионного возраста приводит юрист Артур Черкасов:

«Главный принцип, на который стоит ориентироваться пенсионерам: пенсионный статус сам по себе не создает автоматических оснований для получения вычета. Возможность возврата денег напрямую обусловлена наличием конкретного дохода, с которого уплачивался НДФЛ — заработной платы, выручки от продажи имущества или дохода от сдачи жилья в аренду. Поскольку пенсионные выплаты от государства налогом на доходы не облагаются, вернуть средства исключительно с них законодательство не позволяет.

При прохождении процедуры рекомендую придерживаться следующих шагов:

1. Проверка уплаченного НДФЛ. В первую очередь необходимо убедиться, что за заявляемый период у пенсионера фактически удерживался налог. Справка о размере пенсии для этих целей не подойдет, нужны именно сведения о налогооблагаемых доходах.
2. Классификация расходов. Категории трат следует четко разделять: недвижимость и проценты по ипотечным кредитам формируют имущественный вычет, а расходы на лечение, приобретение медикаментов или образование — социальный.
3. Учет ограничений по социальным вычетам. Неиспользованный остаток социального вычета сгорает по окончании года и не переносится на последующие периоды. Если за год уплаты медицинских услуг сумма НДФЛ была нулевой или недостаточной, перенести этот вычет на будущее невозможно.
4. Переоформление вычета на работающих родственников. В ситуациях, когда медицинские услуги оплачивает неработающий пенсионер, целесообразно оформлять платежные документы на его работающего супруга или детей. Это позволит близким родственникам получить вычет со своего дохода.
5. Сохранение документации. Все договора, кассовые чеки, медицинские справки и подтверждения родственных связей нужно хранить в бумажном или электронном виде. Даже при автоматическом отражении данных в сервисах ФНС налоговая инспекция может запросить оригиналы.
6. Контроль заявляемых периодов. Важно исключить дублирование расходов за разное время и следить за тем, чтобы запрашиваемая к возврату сумма не превышала размер реально переведенного в бюджет НДФЛ.

Отдельное внимание стоит обратить на порядок использования имущественного вычета для продолжающих работать пенсионеров. При наличии текущих налогооблагаемых доходов (например, зарплаты) не всегда целесообразно сразу смещать вычет на предшествующие три года. Зачастую выгодно поэтапно уменьшать налог в текущих периодах — поэтому перед подачей документов стоит предварительно сопоставить суммы НДФЛ за разные годы».

Популярные вопросы и ответы

Вместе с юристом Артур Черкасовым отвечаем на самые частые вопросы о получении вычета для пенсионеров.

Источники

1. https://www.nalog.gov.ru/rn53/news/activities_fts/16435452/