Купил квартиру - получи 260 тысяч рублей

Государство в некоторых случаях поощряет наше желание жить лучше. Купив жилье, потратив деньги на образование, можно рассчитывать на так называемые налоговые вычеты. Это когда «в награду» вам возвращают часть денег, которые вы заплатили в виде подоходного налога. Суммы, особенно при покупке жилья, могут набежать достаточно существенные и уж в кризис точно лишними не будут. Так что потратить некоторое время на то, чтобы вникнуть в налоговое законодательство и оформить нужные бумаги, стоит.

Фото: Екатерина МАРТИНОВИЧ

Покупаем или строим жилье

Налоговые вычеты, связанные с жильем, - самые выгодные, поскольку суммы набегают ощутимые для любого кошелька.

При покупке квартиры или строительстве дома вычет можно получить с суммы до 2 млн. рублей. То есть до 260 тысяч (13% от 2 млн.) - сумма достаточно внушительная.

Хотя такой вычет предоставляется один раз, по ныне действующему законодательству (оно недавно изменилось) его можно использовать в несколько приемов. Допустим, вы купили квартиру стоимостью в 1,5 млн. рублей (в некоторых регионах это реально). Тогда оставшиеся 500 тысяч вычета можно использовать, скажем, на строительство на даче. К сожалению, обратной силы закон не имеет - те, кто получил вычет по старым правилам, добрать льготу уже не могут.

Если на решение своего жилищного вопроса вы берете кредит, дополнительно можно получить и вычет на погашение процентов - с расходов до 3 млн. рублей.

То есть, если вы влезаете в ипотеку, фактически вам могут вернуть 13% с 5 миллионов: с 2 млн. - на саму покупку, с 3 млн. - на проценты с кредита. Иногда за счет обеих этих вычетов ипотека получается «бесплатной» - то есть переплата полностью гасится.

Несколько важных моментов.

В сумму, с которой можно получить вычет, разрешается включить расходы на отделку квартиры либо достройку и отделку дома. Но только в том случае, если в договоре указано, что вы приобрели «незавершенный строительством» жилой дом либо квартиру или комнату без отделки.

А вот расходы, связанные с перепланировкой, покупкой сантехники и прочего оборудования, оформлением сделки купли-продажи и т. п., в вычет включить нельзя.

Если жилье оформляется в долевую собственность, вычет делится пропорционально долям (за исключением детей-собственников - их долю вычета родители вправе оставить себе). А если в совместную (в случае супругов это всегда так) - то по договоренности: вычет может оформить кто-то один из супругов, а могут оба, поделив его сумму между собой по собственному усмотрению. В любом случае при совместной собственности в налоговую дополнительно к остальным документам надо приложить соглашение о распределении налогового вычета между супругами.

Продаем жилье

Здесь немного другая история. При продаже квартиры, которая пробыла у вас в собственности менее трех лет (а с 1 января 2016 года - пяти лет), надо с полученной суммы заплатить все тот же подоходный налог в 13%. Но с него опять-таки можно получить налоговый вычет. Вариантов два: вы можете воспользоваться одним из них на выбор.

- Вычет с суммы, не превышающей 1 млн. рублей. Если собственников несколько и они продают жилье вместе, миллион делится на всех. (Но если каждый продает свою долю по отдельному договору купли-продажи, то вычет с миллиона полагается каждому.)

- Вычет в сумме документально подтвержденных расходов.

Если при покупке квартиры был составлен договор купли-продажи, где значится сумма более 1 млн., второй вариант, конечно же, выгоднее. Особенно в таких городах, как Москва, где реальная стоимость даже самого «дохлого» жилья определенно превышает порог в миллион.

В отличие от вычета при покупке жилья при его продаже вычет из суммы обязательного к уплате налога можно получать каждый раз. Исключение - если вы продали несколько объектов недвижимости в течение одного года. Тогда - миллион на все, при этом учитывается не только жилье, но и дача, земельный участок и т. п.

Учимся и лечимся

Право на налоговый вычет предоставляется и тем, кто учится сам (хоть очно, хоть заочно) и при этом работает и платит подоходный налог. А также на очное обучение детей, брата или сестры в возрасте до 24 лет. Опекуны на своих подопечных такой вычет тоже могут получить.

Главное условие - у образовательного учреждения должна быть лицензия или иной документ, подтверждающий его статус учебного заведения. Под это правило подпадает довольно много заведений, включая платные детские сады, всевозможные учреждения дополнительного образования детей (музыкальные, детско-юношеские спортивные школы, школы искусств и т. п.). А также курсы повышения квалификации для взрослых, авто-школы, курсы иностранных языков и прочее. При этом заведение может быть и частным, и даже находиться за пределами России - главное, чтобы его статус вписывался в рамки «образовательного» согласно нашему закону «Об образовании».

По похожей схеме можно получить и вычет на лечение и медикаменты. Учитываются затраты на:

лечение;

медикаменты, назначенные лечащим врачом;

взносы по договорам добровольного страхования.

Все эти расходы могут быть как на себя, так и на супругу (супруга), родителей, детей до 18 лет.

Вернуть можно 13% от суммы в пределах 120 тысяч в год. При этом расходы на образование и лечение с медикаментами, а также добровольные взносы на будущую накопительную пенсию и негосударственное пенсионное обеспечение (за это тоже полагается вычет) учитываются по совокупности.

Когда еще можно получить налоговый вычет?

- Он полагается, в частности, на каждого ребенка. На первого и второго - 1400 руб., на третьего и дальше, а также детей-инвалидов - 3000 руб. Тут хитрая система: вычет предоставляется, пока сумма заработка с начала года не достигла 280 тысяч рублей.

Некоторые льготные категории граждан имеют право на так называемый стандартный вычет. В частности:

- «чернобыльцы», инвалиды всех войн - 3000 руб. в месяц,

- Герои Советского Союза и России, инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды с детства, супруги и родители погибших военнослужащих и ряд других - 500 руб. в месяц.

! Обратите внимание: на сумму вычета в обоих этих случаях (как, впрочем, и в остальных) уменьшается размер дохода, с которого насчитывается налог, - а не сама сумма налога.

- Существует социальный вычет по расходам на благотворительность (распространяется только на помощь организациям).

ВАЖНО!

Если лечение или медикаменты официально относятся к дорогостоящим, вычет можно получить не со 120 тысяч, а со всей суммы затрат. Обратите внимание: в справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, которая вам понадобится для оформления вычета, для каждой услуги указан код. Если это код 1 - лечение недорогостоящее, если код 2 - дорогостоящее.

На заметку

Кто имеет право на такие льготы?

Все, кто платит НДФЛ - 13-процентный налог на доходы физических лиц.

Нет права на вычеты у тех, чьи доходы этим налогом не облагаются. Это, например, пенсионеры (если они не работают) - с пенсии подоходный налог у нас не берется. Или безработные - с пособия НДФЛ также не взимается.

Еще одна распространенная группа - индивидуальные предприниматели на упрощенке или патенте. При этой схеме подоходный налог предприниматель не платит, соответственно и вычетов с этого налога у него НЕ будет.

Напоминалка «КП»

Куда идти за деньгами?

В большинстве случаев - в налоговую инспекцию. Но для начала надо оформить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за тот год, по итогам которого вы хотите получить вычет. Не пугайтесь: это можно сделать с помощью специальной программы, которая бесплатно скачивается с сайта Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru). Зайдите там в раздел «Физические лица», а затем кликните на «Представление декларации о доходах».

Понадобится во всех случаях и справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы.

Список остальных документов варьируется в зависимости от того, какой именно вычет вы получаете. Самый простой способ не промахнуться - скачать все с того же сайта www.nalog.ru брошюру о налоговых вычетах. Найдете ее в разделе «Брошюры». Там все описано языком «для чайников».

Стандартные вычеты и вычеты на детей, которые платятся ежемесячно, оформляются по месту работы - заявление надо подать в свою бухгалтерию.

Вычет при покупке жилья также можно получать по месту работы. Но тогда позаботиться о документах надо не по окончании года, а по принципу «как только, так сразу». И все равно придется обратиться в свою налоговую - за уведомлением о праве на имущественный вычет. В этом случае «физических» денег вам не выплатят, но из зарплаты вычтут меньше налогов - на ту сумму, которая вам полагается в виде вычета.

ЦИФРЫ

2,9 млн. человек по итогам прошлого года изъявили желание получить налоговый вычет по расходам на покупку жилья, 0,8 млн. - по расходам на обучение, 0,5 млн. - по расходам на лечение. Общая сумма возвращенных гражданам в виде вычетов денег за 2013 год (за 2014-й налоговые декларации только подаются этой весной) составила около 126 млрд. рублей.