В России появится индивидуальный инвестиционный счет №3: Что это такое и как он будет работать

Сейчас в России открыто 5,7 млн ИИС. На них в общей сложности лежит 519 млрд рублей.

Фото: Shutterstock.

Президент России Владимир Путин подписал закон о появлении ИИС-3. Это индивидуальный инвестиционный счет третьего типа. Первые два работают сейчас, но открыть их с 2024 года уже не получится. Что изменится для частных инвесторов? И как использовать государственную льготу с максимальной прибылью для себя?

Что такое индивидуальный инвестиционный счет №3

Напомню, индивидуальный инвестиционный счет появился в России в 2015 году. Сначала его распробовали лишь самые активные инвесторы. А потом начался настоящий бум. По сути, ИИС – это тот же самый брокерский счет, но с добавленной ценностью в виде налоговых вычетов.

Получить льготу можно двумя путями. ИИС первого типа работает так. Вы вносите на счет в течение года до 400 тысяч рублей. И вкладываете на свое усмотрение в ценные бумаги: акции, облигации, биржевые фонды. Государство возвращает 13% от внесенной суммы. ИИС второго типа освобождает от налога на прибыль. Вносить можно до миллиона рублей в год. С прибыли можете не платить те же самые 13%.

Налоговый вычет можно получать каждый год. Но основную сумму нельзя выводить со счета в течение трех лет с момента открытия. Если закрыть ИИС раньше и вывести оттуда деньги, придется вернуть вычеты государству и заплатить пени.

Что не нравилось в старом ИИС

В целом механизм оказался востребованным. Сейчас в России открыто 5,7 млн ИИС. На них в общей сложности лежит 519 млрд рублей. Это данные ЦБ на 1 октября этого года. Но Минфин смущали несколько нюансов.

Во-первых, чиновники зачем-то разрешили покупать на ИИС акции иностранных компаний. Ситуация была максимально глупой. Частный российский инвестор покупал акции Apple или Tesla, по сути, инвестировал деньги в американскую экономику, а российское правительство выплачивало ему за это еще и налоговый вычет.

Во-вторых, многие инвесторы открывали счета и не переводили туда деньги, ждали, когда пройдет три года, потом в конце календарного года клали сразу 400 тысяч рублей, в январе следующего года запрашивали налоговый вычет. И как только деньги поступали на счет – снимали всю сумму. То есть, пользовались лазейкой в законах, чтобы не замораживать деньги на долгий срок.

В-третьих, некоторых инвесторов смущал тот факт, что нельзя было без потерь снять деньги даже в случае жизненно важной потребности. Отсюда и сравнительно небольшие суммы, которые лежат на ИИС. Для сравнения, всего на брокерских счетах лежит более 9 трлн рублей.

Как будет работать индивидуальный инвестиционный счет №3

Чтобы исправить эти нюансы, но при этом не сильно переделывать действующий механизм, в Минфине решили плавно перевести всех инвесторов на новый тип счета – ИИС-3. По сути, он станет комбинированной версией первых двух типов. Вот что конкретно изменится:

- На ИИС третьего типа можно будет получать сразу два вычета: и на взнос (но с суммы не более тех же 400 тысяч рублей в год), и на доход (с суммы прибыли не более 30 млн рублей).

- Одновременно можно будет иметь три разных ИИС – у разных брокеров. Для сравнения, сейчас такой счет можно было открыть только один. А если хотели перейти от одного брокера к другому, нужно было сделать это в течение месяца.

- Срок «заморозки» основной суммы вырастет с 3 до 5 лет. И будет действовать с 2024 по 2026 годы. Если откроете счет в этот период, тогда забрать деньги можно будет лишь спустя пять лет после открытия. Потом срок будет постепенно увеличиваться - до 10 лет (каждый год на один год). То есть, если откроете счет в 2029 году, закрыть его можно будет не раньше 2037 года (через 8 лет), а если в 2031 году – не раньше 2041 года (через 10 лет).

- Правда, появится исключение. Если деньги вам потребуются на дорогостоящее лечение, тогда их можно будет снять досрочно, без каких-либо санкций. Конкретного перечня заболеваний пока нет. Он должен скоро появиться.

Какие льготы даст индивидуальный инвестиционный счет №3

Что делать тем, у кого есть ИИС, и тем, кто думал открыть его до конца этого года. Здесь сценариев несколько. Если у вас уже есть ИИС первого или второго типа, то его можно либо оставить и получать те же самые льготы дальше, либо перевести в третий тип – с зачетом уже прошедшего срока.

Пример. Допустим, вы открыли ИИС в 2019 году (четыре года назад). Если вы захотите перевести его в третий тип, то вам зачтут три года (это максимальный срок). Значит, выполнить новые условия и получить доступ ко всем деньгам вы сможете через два года, а не через пять лет, если откроете новый счет, не привязанный к старому ИИС.

Тем не менее большой плюс нового закона в том, что он позволяет открывать сразу несколько ИИС. Значит, есть смысл иметь хотя бы два и распределить свободные деньги между ними. Например, оставить действующий ИИС и продолжать получать по нему имеющиеся льготы, а также иметь возможность воспользоваться деньгами в любой момент. А параллельно, когда такая возможность появится. открыть ИИС-3 на более длительный срок.

Важный момент – ИИС первого или второго типа с 2024 года открыть уже не получится. Если у вас еще нет индивидуального инвестиционного счета, есть смысл открыть его до конца этого года. Тогда сможете получить налоговый вычет уже в начале следующего года и зафиксировать в договоре более короткий срок. Потом при желании счет можно трансформировать или открыть в дополнение новый – пятилетний.