Чистая полка, грязная схема

Основатели крупнейшего мерчандайзингового холдинга страны отправлены под домашний арест за неуплату налогов. Фото: alexkich/Shutterstock/Fotodom

Основатели крупнейшего мерчандайзингового холдинга страны отправлены под домашний арест за неуплату налогов. По данным открытых источников, совокупные претензии к аффилированным компаниям превышают несколько миллиардов млрд рублей. Два фигуранта уголовного дела — и второе уголовное дело за последние пять лет.

Рынок аутсорсинга персонала в России — один из немногих секторов, где миллиардные обороты проходят практически без материальных активов. Основной товар — люди. Основная статья расходов — фонд оплаты труда. Основной соблазн — этот фонд занизить. Холдинг LeaderTeam работал не только в мерчандайзинге, но и в аутсорсинге складской логистики, а также в IT-аутстаффинге.

Как устроены вычеты по НДС через компании, которые не оказывают услуг? Куда уходит разница между тем, что платит заказчик, и тем, что получает работник? Почему НДФЛ, который должен поступать в региональные бюджеты, туда не доходит? Какую роль играет офшорный контур? И почему закупщики крупнейших производителей и сетей годами не задают вопрос, за счёт чего их подрядчик дешевле рынка?

Основатель крупнейшей мерчандайзинговой группы компаний LeaderTeam Михаил Ильичев и его сын Никита отправлены под домашний арест. Холдинг, обслуживавший более 33 000 торговых точек по всей стране и занимавший первое место в отраслевых рейтингах, накопил задолженность, которая, по данным открытых источников и некоторым оценкам превышает 11 миллиардов рублей.

Нынешнее дело — не первое столкновение холдинга с налоговыми органами и даже не первое уголовное дело. В октябре 2020 года Следственный комитет возбудил дело в отношении «фактических руководителей» ООО «Лидер Тим» по факту уклонения от уплаты НДС на сумму свыше 400 млн рублей. По версии следствия, в 2017–2018 годах руководство заключало договоры с подконтрольной организацией, существовавшей для генерации документооборота.

В ноябре 2020 года генеральному директору предъявили обвинение, была избрана подписка о невыезде. Чем закончилось то дело — публично не сообщалось.

За пять лет масштаб претензий к аффилированным компаниям вырос впятеро — с 400 млн до нескольких миллиардов. Ужесточилась и мера пресечения: подписка о невыезде сменилась домашним арестом.

Корпоративная матрёшка

Первоначальное ООО «Лидер Тим» было основано в начале 2000-х годов Михаилом Ильичевым и впоследствии ликвидировано. Операционную деятельность продолжило зарегистрированное в 2016 году ООО «Лидер Тим Про». По данным СПАРК, в орбите холдинга также фигурировали ООО «Цефей», ООО «Ваш персонал», Ворксистем, «Платформы гибкой занятости» (MyGig Technologies), Акрсистемс, «Системы продаж», «Массовый подбор персонала — Работут», «Лидер Тим МГ», «Лидер Тим Персонал Центр», «Лидер Тим Персонал Сибирь», КГ Южный и ряд других юридических лиц.

Единственным владельцем ООО «Лидер Тим Про» является CloudNine Limited — компания, зарегистрированная в Белизе, юрисдикции с минимальными требованиями к раскрытию информации о бенефициарах. Конечным бенефициаром структуры некоторые источники называют семью Ильичевых, в круг которой могут входить Михаил (отец), Никита (сын), Ольга (сестра Михаила).

Никита Ильичев, сын основателя и сооснователь холдинга, формально отошедший от управления более 15 лет назад, тем не менее оказался одним из двух лиц, которым предъявлены обвинения по текущему делу.

Исходя из анализа корпоративных связей можно предположить, что на текущий момент управляющей структурой холдинга выступает ООО «УК Стратегии и Инновации», учредителями которой являются Михаил Ильичев и Виктория Ильичева. Дочерними компаниями «УК Стратегии и Инновации» являются ООО «Цефей» и «ИК Грандстрой», тогда как владельцем товарного знак Ваш персонал является бывший генеральный директор ИК Грандстрой.

Вид с «полей»

Если верить отзывам сотрудников холдинга LeaderTeam, на протяжении долгого времени в интернете размещались характерные жалобы: оформление через другие юридические лица, без выдачи договоров на руки, выплата части зарплаты неофициально, системы штрафов, выходящие за рамки Трудового кодекса, задержки выплат.

Как известно, если практикуется выплата «серых» зарплат через множественные юридические лица, это напрямую корреспондирует с темой налоговых претензий: неофициальный ФОТ означает неуплату НДФЛ и страховых взносов — потери, которые в первую очередь несут региональные бюджеты по месту работы сотрудников.

Заказчики и цена молчания

Открытым остаётся вопрос к крупным заказчикам холдинга LeaderTeam — федеральным FMCG-производителям, логистическим операторам и розничным сетям, годами пользовавшимся его услугами. Аутсорсер, предлагающий цену существенно ниже рыночной, закономерно вызывает вопросы о происхождении этой экономии.

Работа заказчика с недобросовестными компаниями формирует спрос на незаконный налоговый демпинг — экономию издержек в расчёте на извлечение выгоды из противоправного поведения контрагента. Модель, при которой закупщик выбирает подрядчика исключительно по цене, создаёт системное давление: добросовестный аутсорсер с полностью белым ФОТ и корректным НДС не может конкурировать с тем, кто «оптимизирует» и то, и другое. Результат — гонка к дну, в которой проигрывает бюджет, а наименее защищённой стороной оказываются линейные сотрудники.

Перспективы LeaderTeam выглядят неопределённо. Адвокат обвиняемого говорит лишь о задолженности в 2 млрд рублей; однако по данным открытых источников совокупная сумма налоговых претензий превышает несколько млрд.

Отказ суда в банкротстве фактически означает, что у компании нет ликвидных активов даже для покрытия этой суммы. Он же заявляет о готовности подзащитного сотрудничать со следствием, но предупреждает, что обвинение в нынешнем виде далеко от окончательного.