Гибкость, оперативность, актуальность: как экономический кризис изменил подход к бюджетным процессам в бизнесе

Михаил Липелис. Фото: личный архив.

Любое серьезное дело – от ремонта в квартире до запуска нового производства - начинается с планирования бюджета. Но только если ошибки в составлении сметы на ремонт в худшем случае обернутся потерей денег, то неверно составленный бюджет бизнеса, особенно крупного, может привести к банкротству, массовым увольнениям и как итог – развалу компании. Какие ошибки чаще всего совершают предприниматели при планировании бюджета, как на этот процесс повлиял мировой экономический кризис последних лет и как, грамотно управляя бизнес-процессами, можно спасти умирающую компанию и увеличить ее прибыль в 40 раз, рассказывает эксперт в области бюджетирования с более чем 20-летним стажем Михаил Липелис.

Аналитик, стратег и технолог: каким должен быть успешный специалист

- Михаил, исходя из вашего опыта - какие ошибки чаще всего совершают предприниматели, планируя бюджет своей компании, и как их избежать?

- Таких ошибок три. Первая - статичность бюджетов и отсутствие гибкости. Многие компании продолжают использовать жестко фиксированные годовые бюджеты, не пересматривая их в зависимости от меняющихся рыночных условий. Вторая – чрезмерная ориентация на исторические данные. Они важны, но будущее редко повторяет прошлое в точности. Вспомним историю компании Kodak, которая продолжала полагаться на прошлые успешные показатели продаж фотопленки и не заметила вовремя глобальный переход на цифровые технологии. В результате Kodak обанкротилась, несмотря на свой богатый исторический опыт и ранее успешные стратегии. Ну и третья распространенная ошибка — отсутствие интеграции бюджетирования с операционной деятельностью компании. Часто бюджет воспринимается отдельно от реальных бизнес-процессов, что ведет к неэффективному расходованию ресурсов и отсутствию оперативной реакции на проблемы.

- Каковы выведенные вами на основе собственного опыта главные критерии и правила успешного бюджетирования?

Первый и ключевой критерий — гибкость. Постоянный пересмотр и адаптация бюджетов к меняющимся условиям рынка, что в перспективе позволяет не только минимизировать риски, но и существенно увеличить прибыль.

Второй важный критерий — интеграция бюджета с операционными процессами компании. Бюджет должен быть тесно связан с реальными бизнес-процессами, а не существовать отдельно от них. Ну и третий фактор — использование аналитических инструментов и цифровых технологий. Сегодня невозможно представить эффективное бюджетирование без внедрения систем бизнес-аналитики и алгоритмов машинного обучения.

Еще одно важное правило — обучение команды и формирование корпоративной культуры, ориентированной на гибкость и готовность к изменениям. Без вовлеченности и понимания со стороны сотрудников даже самые совершенные технологии не смогут обеспечить успех компании.

- Какие в принципе качества и неочевидные навыки и знания, на ваш взгляд, должен совмещать в себе успешный специалист по бюджетированию?

- Успешный специалист по бюджетированию – это аналитик, стратег, технолог и лидер, способный мыслить на опережение и адаптироваться к постоянно меняющимся условиям рынка. Поэтому помимо профильных знаний ему жизненно необходимо обладать целым рядом междисциплинарных навыков.

Первое и, пожалуй, ключевое качество — это аналитическое мышление и способность работать с большими объемами данных. В современном мире бюджетирование – это не просто планирование расходов, а сложный процесс прогнозирования и сценарного моделирования. Это требует умения анализировать и интерпретировать данные не только с точки зрения финансов, но и с учетом технологических, экономических и социальных факторов.

Ничуть не менее важны гибкость и способность быстро адаптироваться. Мир стремительно меняется, и бюджеты, составленные на год вперед, могут устареть уже через несколько месяцев. Отсюда косвенно вытекает еще один существенный навык - цифровая грамотность. Современный специалист по бюджетированию должен разбираться в BI-системах, инструментах машинного обучения и автоматизации процессов.

Наконец, нельзя недооценивать «мягкие» навыки: умение работать в команде, коммуникационные способности и стратегическое видение. Финансовый директор должен не только управлять бюджетами, но и быть эффективным переговорщиком, способным объяснить свои решения руководству и инвесторам.

Кризис как основа для роста

- Какое влияние на вашу работу оказал экономический кризис последних лет?

- Самое главное - экономический кризис вынудил компании пересмотреть традиционные финансовые подходы и адаптироваться к новой реальности.

Прежде всего, бюджетирование стало более динамичным. Если раньше многие компании придерживались статичных годовых бюджетов, то сегодня они перешли к системе скользящего прогнозирования, начали ежеквартально, а иногда и ежемесячно, пересматривать бюджеты, чтобы учитывать быстро меняющиеся макроэкономические условия - инфляцию, нестабильность валютных курсов и сбои в логистике.

Изменились принципы ценообразования. Из-за нестабильности стоимости сырья и логистики компании вынуждены внедрять более продвинутые стратегии. Например, мировые гиганты активно используют алгоритмы машинного обучения для автоматической корректировки цен в зависимости от текущего состояния рынка.

- В вашей практике есть кейс, когда вы выкупили компанию на грани банкротства и успешно развили ее, увеличив оборот в 40 раз. Как вам удалось достичь такого результата?

- Когда я приобрел компанию, она находилась в сложном финансовом положении. Бизнес был на грани банкротства, с неэффективной системой управления финансами, отсутствием четкой стратегии и значительными кассовыми разрывами. Потребовался целый комплекс разноплановых реформ.

Первым шагом стало полное финансовое оздоровление, внедрение системы динамического бюджетирования, о которой мы говорили чуть раньше. Вместо жестких годовых бюджетов начала применяться система скользящего прогнозирования, что позволило оперативно реагировать на изменения рынка.

Вторым ключевым фактором стало применение аналитики и автоматизации. Мы внедрили систему, позволяющую в реальном времени анализировать финансовые потоки и выявлять узкие места. Это позволило сократить издержки и повысить эффективность работы компании.

Немало внимания уделялось работе с персоналом и корпоративной культурой. Изменилась система мотивации, появилась прозрачная отчетность, привлекли ключевых сотрудников к процессу принятия решений. Это привело к росту ответственности и повышению эффективности работы компании.

Ну и, наконец, решающим моментом стало переосмысление стратегии развития. Мы отказались от неприбыльных направлений и сосредоточились на сегментах с высокой маржинальностью. Благодаря продуманной закупочной политике и гибкому ценообразованию мы смогли минимизировать риски, связанные с колебаниями цен на сырье, что стало критическим преимуществом в 2022 году.

В итоге компания не только стабилизировалась, но и заняла устойчивые позиции в отрасли. Этот опыт подтверждает: даже в кризисной ситуации грамотное финансовое управление, технологический подход и эффективная команда могут стать основой для масштабного роста бизнеса.

Автор материала: журналист Евгений МЕДВЕДЕВ