Кому и до какого числа нужно сдать налоговую декларацию в 2025 году: Полная инструкция
30 апреля истекает срок подачи налоговых деклараций за 2024 год
Фото: Иван МАКЕЕВ. Перейти в Фотобанк КП
Когда я был индивидуальным предпринимателем, то каждый апрель стрессовал. Надо было посчитать все доходы и расходы. А потом правильно отразить их в налоговой декларации. Пару раз ошибался. Один раз получил штраф от налоговой. Во второй — наоборот. Написали, что слишком много заплатил и вернули деньги на Единый налоговый счет. При этом подавать декларацию 3-НДФЛ нужно не только владельцам бизнеса, но и физическим лицам. Не всем. А время от времени и только по важным и денежным поводам.
КТО ОБЯЗАН ПОДАТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ
НДФЛ расшифровывается как налог на доходы физических лиц. Какое сакральное значение имеет цифра «3», сказать сложно. Да это и не важно. Важно то, кому именно эту декларацию нужно подавать и в каких случаях. Вот краткий перечень того, за какие доходы, полученные в 2024 году, нужно отчитаться в ближайшее время:
- Продали квартиру, машину, землю, если владели ими меньше 3 или 5 лет (нюансы — позже);
- Сдавали жилье в аренду (и почему-то не платите за это как самозанятый);
- Выиграли в лотерею или на ставках (суммы больше 4 тысяч, но меньше 15 тысяч рублей);
- Получили доход из-за рубежа.
Если нашли себя в этом списке, подать декларацию нужно до 30 апреля этого года, а оплатить налог - до 15 июля. Проще всего это сделать в личном кабинете налогоплательщика. Если его нет, то в МФЦ, налоговой инспекции или отправив документы «Почтой России».
ПРОДАЖА ИМУЩЕСТВА
Больше 90% деклараций — это продажа машин и квартир. Но не всех, а лишь тех, что были в собственности недолго. Стандартный срок — пять лет. Если продавать движимое и недвижимое имущество раньше, придется заплатить налог. Вот как он рассчитывается: из полученного дохода вычитаются расходы на покупку или имущественный вычет (для квартир и домов это миллион рублей, а для машин и гаражей — 250 тысяч). Тут можно выбирать.
Допустим, вы продали квартиру за 7 млн рублей, а купили ее три года назад за 4 миллиона. И есть подтверждающие это документы. Отнимаем и получаем 3 млн рублей, с которых нужно заплатить налог в 13%. То есть, государству нужно будет отдать 390 тысяч рублей.
Если подтверждающих расходы документов нет (например, если квартира перешла по наследству или по другим причинам), то вычесть можно миллион. Тогда в том же примере налог государству будет вдвое больше – 780 тысяч рублей. В общем, продавать раньше срока, как правило, не очень выгодно.
Правда, в некоторых случаях продавать квартиру можно раньше и при этом не платить ни рубля в виде налогов. Минимальный срок снижается до трех лет в том случае, если машина или жилье достались по наследству, по договору дарения от близкого родственника, при продаже единственного жилья и в некоторых других случаях (подробнее здесь).
КСТАТИ
Есть двое детей — нет налога на продажу
С этого года не надо подавать декларацию по доходам от продажи жилья семьям с двумя и более детьми. Если они продали недвижимость в 2024 году, сообщать об этом в налоговую им не нужно. И платить налог – тоже. Вне зависимости от того, сколько квартира или дом находились в собственности.
Правда, как поясняется на сайте ФНС, такой порядок применяется при одновременном соблюдении нескольких условий:
- Возраст детей налогоплательщика – до 18 лет (или до 24 лет в случае обучения ребенка на очной форме обучения);
- Кадастровая стоимость проданного жилья не превышает 50 млн рублей;
- В 2024 году либо до 30 апреля 2025 года семья купила другое жилье бОльшей площади.
В общем, если семье с двумя и более детьми повезло, и она имеет возможность быстро улучшать жилищные условия, ждать пять лет и даже три года, чтобы не платить налоги, теперь не нужно.
ВОПРОС РЕБРОМ
А по каким доходам не надо отчитываться?
Большинство налогов за нас платят так называемые налоговые агенты. Это наши работодатели, банки, управляющие компании и другие специально уполномоченные для этого организации. При этом налоговая система в последние годы чуть усложнилась. Появилась прогрессивная шкала НДФЛ, налог на проценты по вкладам и т. п. Они взимаются не каждый месяц, а раз в год. И зависят от суммарных доходов.
В этом случае схема выглядит следующим образом. Налоговая аккумулирует все данные от работодателей и финансовых организаций. Считает совокупный доход человека за прошедший год и тот налог, который ему нужно заплатить. Если полученная сумма превышает то, что уже было уплачено, ФНС доначисляет дополнительный налог самому налогоплательщику. Квитанцию выставляют в личном кабинете вместе с имущественными налогами. Оплатить их нужно до 1 декабря текущего года.
ОФИЦИАЛЬНО
Кирилл Агальцов, заместитель начальника инспекции Федеральной налоговой службы № 15 по городу Москве: «Мы напомним о себе тем, кому надо подать декларацию»
- Налоговая служба в последние годы трансформировалась из страшного контрольного органа в орган, преследующий сервисные цели. Сейчас мы самостоятельно получаем всю информацию от регистрирующих органов (Росреестра, ГИБДД, ГИМС и т. д.). Проводим большую аналитическую работу. Сотрудники с помощью программного обеспечения сопоставляют все данные. И на их основе производим точечную рассылку — только тем налогоплательщикам, у которых, по нашим данным, есть обязанность задекларировать доход. То есть, мы напомним о себе тем, кому надо подать декларацию. В первую очередь, используем для этого каналы цифровой связи — присылаем уведомления в личный кабинет налогоплательщика. Там же человек может нам ответить, уточнить какую-то информацию, приложить подтверждающие документы. Я всем рекомендую завести личный кабинет налогоплательщика. Это очень удобно.
СПРАВКА «КП»
Как открыть личный кабинет налогоплательщика
Это очень просто. Нужно лично обратиться в любую инспекцию (даже не обязательно по месту жительства). При себе иметь паспорт. В инспекции дадут регистрационную карту с логином и паролем. Логин — это ваш ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика). Пароль при первом входе можете поменять. После этого заходить в личный кабинет можно как по этим реквизитам, так и через «Госуслуги», а также с помощью квалифицированной электронной подписи.
В принципе, если у вас есть личный кабинет, то ходить в налоговую больше не будет смысла. Там будут появляться все уведомления от ФНС. Там можно смотреть квитанции и оплачивать налоги. Там же можно подавать декларации и налоговые вычеты.
ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ
Осталось мало времени: о каких доходах необходимо сообщить в налоговую до начала мая
СЛУШАЙТЕ ТАКЖЕ