Индивидуальный инвестиционный счет: плюсы и минусы инструмента, доходность и типы счетов

вклад
На сегодняшний день существует большое количество вариантов вложения денежных средств.

Посмотреть варианты...
инвестирование
Для того чтобы инвестирование помогало не только сохранить капитал, но и приумножить его, необходимо размещать большую часть средств проверенным способом в том числе с низкой доходностью, а меньшую — использовать для рискованных вложений под большой процент.

Как можно приумножить капитал?
инвестирование
В настоящее время рынок предлагает огромное количество способов вложения денег: от игры на бирже до инвестирования платежного терминала.

Подробнее...
доход
Как добиться стабильного дохода от инвестиций при минимальном риске?

Посмотреть решение...
Indoor реклама
Indoor-реклама — динамично развивающийся бизнес с использованием цифровых дисплеев в местах с максимальной проходимостью.

Инвестировать в продукт...
Indoor реклама
Внутренняя реклама на цифровых медианосителях — это возможность высокого дохода для владельца франшизы и действенная площадка для рекламодателя.

Узнать больше...

С января 2015 года у российских брокеров и управляющих появилась возможность открывать для своих клиентов индивидуальные инвестиционные счета (ИИС). Такой счет позволяет работать со всеми типами финансовых инструментов – акциями, облигациями и паевыми фондами. ИИС пока мало знаком потенциальным инвесторам, но интерес к нему растет – не только из-за потенциальной прибыльности, но и из-за льготного режима налогообложения для инвесторов, открывших такой счет.


ИИС – новый инструмент инвестирования

Индивидуальный инвестиционный счет предназначается для физических лиц, причем открыть его могут как резиденты, так и нерезиденты РФ. Основная особенность ИИС – это льготный режим налогообложения. Для таких счетов разработаны два типа налоговых вычетов: вычет на взносы и вычет на доходы. Максимальная сумма инвестиций составляет 400 000 рублей в год. Для получения налоговых льгот требуется не выводить денежные средства со счета минимум 3 года. Клиентам предлагается 2 варианта льгот по налогообложению: льгота по заводам (тип А) и льгота по финансовому результату (тип Б).

Деятельность в сфере ИИС законодательно регламентируется ФЗ от 21.12.2013 № 379-ФЗ, дополняющим с 1 января 2015 года главу 3 ФЗ от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» статьей 10.3, регламентирующей открытие индивидуальных инвестиционных счетов. Согласно п. 1 этой статьи под индивидуальным инвестиционным счетом понимается счет внутреннего учета, который предназначен для обособленного учета денежных средств, ценных бумаг физического лица, обязательств по договорам, заключенным за счет указанного клиента. ИИС открывает и ведет брокер или управляющий на основании договора на брокерское обслуживание или договора доверительного управления ценными бумагами.

Кому подойдет ИИС? Эта система рассчитана на активных представителей среднего класса, то есть тех, чьи ежемесячные доходы превышают 35-40 тысяч рублей, и предназначена она, в первую очередь, для преумножения сбережений. Как говорят финансовые эксперты, ИИС – это, в сущности, дополнение действующей системы добровольных пенсионных вкладов, а предоставляемые налоговые льготы повышают привлекательность долгосрочных вложений.

Возможности индивидуального инвестиционного счета

С точки зрения прибыльности индивидуальный инвестиционный счет во многом превосходит обычный депозит. Средняя доходность индивидуального инвестиционного счета составляет около 21% годовых – ни один банк не предложит такой ставки. Кроме того, ИИС позволяет оформить налоговые льготы – либо на регулярные взносы, либо на конечный доход.

Активы ИИС

ИИС – это гибкий инструмент, позволяющий инвестировать средства в различные активы. Возможны все виды инвестирования, за исключением операций на рынке Forex.

  • Облигации – инструмент с невысокими рисками и фиксированной, хотя и относительно небольшой, доходностью. Вариант для осторожных и консервативных инвесторов. Доход по государственным и муниципальным облигациям не облагается НДФЛ, поэтому они подойдут тем, кто выбрал вариант налогового вычета на взносы.
  • Акции – инструмент, предполагающий высокие риски и высокие прибыли. Сейчас имеет смысл покупать акции компаний-гигантов – на данный момент некоторые из них упали в цене, но в долгосрочной перспективе такое вложение может принести солидные дивиденды.
  • Фьючерсы или опционы – инструмент для «продвинутых» инвесторов. Однако многие брокеры используют разнообразных торговых роботов, подключение которых обойдется примерно в 100 000 рублей.
  • ПИФы на долгосрочном отрезке вложений дают доходность, которая нередко превышает прибыльность хедж-фондов. Инвестируя в индекс, можно не сомневаться, что деньги вкладываются в солидные и надежные компании. Большинство инвесторов не относится к профессиональным трейдерам и не может тратить время на постоянное отслеживание котировок. Нет смысла пытаться самостоятельно сформировать портфель – проще доверить это управляющим, которые выйдут из акций со снижающейся перспективой и купят ценные бумаги с потенциалом. Инвестиции в индекс на 3-4 года признаются большинством финансистов как самые разумные.

Типы счетов по виду налогообложения

Инвесторов в первую очередь интересует возможность сэкономить на налогах. Как уже было сказано, существует два варианта льгот.

  • Первый тип инвестиционного вычета предполагает, что налогоплательщик сможет ежегодно получать вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет (пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ). Этот вариант подходит для тех, кто имеет дополнительный доход (например, зарплату), облагаемый по ставке 13%, в соответствующем налогом периоде.
  • Второй тип инвестиционного вычета означает, что по окончании договора на ведение ИИС, по истечении 3 лет, налогоплательщик может получить вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме доходов, полученным от операций по инвестиционному счету – то есть вся прибыль будет освобождена от налогообложения (пп. 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ). Этот вариант рассчитан на тех, у кого нет другого дохода.

Налогоплательщик может выбрать один тип вычета на весь срок существования счета.

Важно. При закрытии ИИС до истечения определенного законом трехлетнего срока все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога должны быть возвращены в бюджет.

Типы счетов по виду управления

  • Инвестиции в управляющих. Самый надежный вариант – отдать управление счетом управляющей компании или опытному брокеру, специалисты которых сами подберут наиболее выгодные активы.
  • Инвестиции за счет копирования сделок. Рынок копирования сделок весьма развит, его участниками являются и брокерские дома, и отдельные трейдеры. Сервисы копирования сделок пользуются большой популярностью. В случае выбора данного варианта контроль за своим счетом осуществляет исключительно сам клиент, постоянно анализируя рыночную ситуацию и копируя операции опытных брокеров.

Как открыть индивидуальный инвестиционный счет?

ИИС доступны только для физических лиц. Процедура открытия такого счета очень похожа на открытие обычного брокерского счета. Для того чтобы завести инвестиционный счет, нужно прийти в офис выбранного брокера с паспортом и подписать необходимые документы. Но знайте, даже если у вас уже есть брокерский счет или счет доверительного управления, вам все равно придется открыть новый счет.

Предупреждение: предлагаемые к заключению договоры или финансовые инструменты являются высокорискованными и могут привести к потере внесенных денежных средств в полном объеме. До совершения сделок следует ознакомиться с рисками, с которыми они связаны.